用戶注冊(cè)

企業(yè)一般都需要繳納一定的稅費(fèi)，包括增值稅、企業(yè)所得說等等，而增值稅屬于企業(yè)繳納的比較多的稅的一種，相比較而言企業(yè)所得稅繳納的就要稍微少一點(diǎn)了。那么一般納稅人增值稅納稅申報(bào)表怎么填呢?小編整理了填寫的詳細(xì)步驟，大家一起來看一下吧!

企業(yè)一般都需要繳納一定的稅費(fèi)，包括增值稅、企業(yè)所得說等等，而增值稅屬于企業(yè)繳納的比較多的稅的一種，相比較而言企業(yè)所得稅繳納的就要稍微少一點(diǎn)了。那么一般納稅人增值稅納稅申報(bào)表怎么填呢?小編整理了填寫的詳細(xì)步驟，大家一起來看一下吧!

一般納稅人增值稅申報(bào)表填寫步驟

一、增值稅納稅申報(bào)里不需要手工填制的，只要填制了增值稅納稅申報(bào)表里的專用發(fā)票銷售額和普通發(fā)票的銷售額，以及增值稅納稅申報(bào)表里的認(rèn)證抵扣的專用發(fā)票金額和紅字發(fā)票進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出的金額后;就會(huì)自動(dòng)生成增值稅納稅申報(bào)里的數(shù)據(jù)了。

二、納稅申報(bào)表的填列不是根據(jù)會(huì)計(jì)報(bào)表上的項(xiàng)目填寫的，是根據(jù)明細(xì)賬填列的。

1、根據(jù)主營(yíng)業(yè)務(wù)收入填寫本月數(shù)、累計(jì)數(shù)。

2、銷售貨物產(chǎn)生的銷項(xiàng)稅。

3、免、抵、退辦法出口貨物的銷售額。

4、應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅)本月合計(jì)數(shù) 累計(jì)數(shù)。

5、應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅)本月合計(jì)數(shù) 累計(jì)數(shù)。

6、應(yīng)交稅金-未交增值稅 本月期初余額(留抵是借方余額)。

擴(kuò)展資料：

本表“本期銷項(xiàng)稅額”中的有關(guān)欄次，接下列要求填寫：

(1)特區(qū)內(nèi)工業(yè)企業(yè)如有“一般銷售”、“地產(chǎn)地銷”、“免稅銷售”情況的應(yīng)分別填列，除特區(qū)內(nèi)工業(yè)企業(yè)以外的其它企業(yè)，不得填報(bào)“地產(chǎn)地銷”欄，所有企業(yè)如有“出口貨物”情況的都須申報(bào)。

煙、酒、礦物油地產(chǎn)地銷減半征收的，將銷售額一半記入“一般銷售”、一半記入“地產(chǎn)地銷”，分別按其適用稅率計(jì)算銷售稅額。

(2)“貨物或應(yīng)稅勞務(wù)名稱”，按國(guó)家稅務(wù)總局計(jì)會(huì)統(tǒng)計(jì)報(bào)表的分類口徑及不同的適用稅率分別填列。

對(duì)一些生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)品種較多的企業(yè)，如果一張申報(bào)表貨物名稱填寫不下的，可以按不同的稅率匯總名稱填報(bào)增值稅納稅申報(bào)表，對(duì)匯總填報(bào)申報(bào)表的，必須附有銷貨方填開的按國(guó)家稅務(wù)總局計(jì)會(huì)統(tǒng)計(jì)報(bào)表的分類口徑及不同的稅率分別填列“貨物”清單。

(3)“應(yīng)稅銷售額”的填寫口徑，為增值稅的計(jì)稅銷售額。如企業(yè)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)核算不作銷售的而按稅法規(guī)定應(yīng)征稅的價(jià)外費(fèi)用，也應(yīng)填入“應(yīng)稅銷售額“中。

(4)“稅率”按所銷售的貨物或應(yīng)稅勞務(wù)的適用稅率填寫，一般納稅人按簡(jiǎn)易辦法征稅的貨物，該欄按6%的征收率填寫。

(5)按不同銷售類型計(jì)算其所占銷售總額的百分比①②③④。

限時(shí)免費(fèi)學(xué)一般納稅人申報(bào)及流程課

點(diǎn)擊福利>>限時(shí)免費(fèi)領(lǐng)取一般納稅人相關(guān)資料匯總大全，手慢則無!!!

相關(guān)閱讀：

一般納稅人的基本稅率是什么

一般納稅人國(guó)稅報(bào)稅流程是什么