關(guān)于出口退稅問題，所涉及的專業(yè)比較強(qiáng)，且正常情況會計人員也很難遇到，所以小編對此進(jìn)行了整理，供會計相關(guān)人員了解學(xué)習(xí)，下面就是小編整理的出口不退稅應(yīng)如何處理相關(guān)問題，大家一起跟著小編來閱讀下文吧，希望可以幫助到大家!
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1、已經(jīng)出口報關(guān)完成，但是不退稅，要不要工廠開增值稅發(fā)票呢?
2、如果要開增值稅發(fā)票，要做內(nèi)銷處理嗎?
3、要是做了內(nèi)銷處理，這個增值稅發(fā)票要做抵扣處理嗎?
4、如果做抵扣處理，要以出口轉(zhuǎn)內(nèi)銷的方式處理出口不退稅嗎?
答：只要是已經(jīng)出口報關(guān)的產(chǎn)品，倘若為0退稅稅產(chǎn)品(或取消退稅率)不是免稅的商品，就不用做出口退稅申報，須視同內(nèi)銷計提銷項稅額。倘若為免稅的產(chǎn)品，也不用做出口免稅申報，只要在增值稅納稅申報的時間填寫免稅銷售額，把對應(yīng)進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出算入成本就行。
如果不是上述兩種狀況，不申報出口退稅的、逾期的出口退稅(在出口日期的次年4月增值稅納稅申報期前做出口退稅申報;出口日期的次年5月增值稅納稅申報期做出口免稅申報，也就是增值稅申報表上填上免稅銷售額;超出以上退免稅申報期的)視同內(nèi)銷計提增值稅銷項稅額。
如果是零退稅產(chǎn)品出口，工廠是要開發(fā)票，但也不規(guī)定一定要是增值稅發(fā)票，若是工廠開增值稅發(fā)票則視同內(nèi)銷處理。此外零退稅產(chǎn)品稅務(wù)局規(guī)定要做補(bǔ)稅的，詳細(xì)怎么操作要根據(jù)實際情況咨詢當(dāng)?shù)貒悺Ｈ绻怯捎谄渌虺隹诓煌硕惖脑?，還可以運用國家2017年推行的1039市場采購貿(mào)易方式進(jìn)行出口，可以實現(xiàn)以免征不退的方式來進(jìn)行出口，找廣州立量多出口代理就行了。
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