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是不是剛學(xué)會(huì)計(jì)小伙伴經(jīng)常遇到，“計(jì)提當(dāng)月工資需要結(jié)轉(zhuǎn)嗎”的問(wèn)題。是不是看到這個(gè)問(wèn)題是不是有點(diǎn)迷茫，其實(shí)計(jì)提當(dāng)月的工資是需要結(jié)轉(zhuǎn)的哦，千萬(wàn)不要忘記哦。小編把詳解答案以及相關(guān)知識(shí)放在了下文，有興趣的可以瀏覽一下哦。對(duì)以后財(cái)務(wù)處理工作是很有幫助的，有什么不懂的問(wèn)題可以咨詢我們會(huì)計(jì)教練的在線答疑老師。

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計(jì)提當(dāng)月工資要結(jié)轉(zhuǎn)

每月計(jì)提的工資月底要結(jié)轉(zhuǎn),計(jì)提的工資入成本、費(fèi)用是損益類科目,影響到利潤(rùn),是需要結(jié)轉(zhuǎn)的.下月發(fā)放的工資是負(fù)債類科目,用現(xiàn)金或銀行存款支付即可.月底要結(jié)轉(zhuǎn)

本月計(jì)提:

借:管理費(fèi)用(或銷售費(fèi)用、制造費(fèi)用等)

貸:應(yīng)付職工薪酬

下月發(fā)放時(shí):

借:應(yīng)付職工薪酬

貸:銀行存款

應(yīng)付職工薪酬中屬于費(fèi)用、個(gè)稅部分當(dāng)月結(jié)轉(zhuǎn)入當(dāng)月?lián)p益(本年利潤(rùn))成本部分結(jié)轉(zhuǎn)入產(chǎn)品、半成品成為庫(kù)存商品(存貨),待銷售后隨商品一并結(jié)轉(zhuǎn)成主營(yíng)業(yè)務(wù)成本.

需要結(jié)轉(zhuǎn)的大致如下:

1、結(jié)轉(zhuǎn)制造費(fèi)用,期末計(jì)算成本之前將制造費(fèi)用余額全部轉(zhuǎn)入生產(chǎn)成本,分錄為

借 生產(chǎn)成本

貸 制造費(fèi)用

2、結(jié)轉(zhuǎn)完工產(chǎn)品成本,將完工產(chǎn)品負(fù)擔(dān)的生產(chǎn)成本轉(zhuǎn)出,分錄為

借 庫(kù)存商品

貸 生產(chǎn)成本

3、結(jié)轉(zhuǎn)銷售成本,將銷售出去的產(chǎn)品的庫(kù)存成本結(jié)轉(zhuǎn),分錄為

借 主營(yíng)業(yè)務(wù)成本

貸 庫(kù)存商品

4、以上所有完畢之后,月末結(jié)轉(zhuǎn),先結(jié)轉(zhuǎn)收入類,分錄為

借 主營(yíng)業(yè)務(wù)收入

其他業(yè)務(wù)收入

營(yíng)業(yè)外收入

貸 本年利潤(rùn)

5、再結(jié)轉(zhuǎn)費(fèi)用成本類

借 本年利潤(rùn)

貸 主營(yíng)業(yè)務(wù)成本

其他業(yè)務(wù)支出

營(yíng)業(yè)外支出

主營(yíng)業(yè)務(wù)稅金及附加

管理費(fèi)用

營(yíng)業(yè)費(fèi)用

財(cái)務(wù)費(fèi)用

6、最終將本年利潤(rùn)余額轉(zhuǎn)入利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn),分錄為

借 本年利潤(rùn)

貸 利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)

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