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在企業(yè)中，進(jìn)行現(xiàn)金量表的編制是財(cái)務(wù)工作人員日常工作中必須要進(jìn)行的工作之一，那么對(duì)于新手會(huì)計(jì)來(lái)說(shuō)，可能有一點(diǎn)困難，比如說(shuō)：現(xiàn)金流量表季報(bào)期初現(xiàn)金余額，要怎么去填寫(xiě)?為了幫助大家，小編特意在下文為大家進(jìn)行了關(guān)于現(xiàn)金流量表季報(bào)期初現(xiàn)金余額怎么填的介紹，快來(lái)看看吧!

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現(xiàn)金流量表季報(bào)期初現(xiàn)金余額如何填

現(xiàn)金流量表中的本月期初現(xiàn)金余額,填本月初的庫(kù)存現(xiàn)金和銀行存款、其他貨幣資金的余額合計(jì)數(shù).

期初余額,是指期初已存在的賬戶余額.期初余額以上期期末余額為基礎(chǔ),反映了以前期間的交易和上期采用的會(huì)計(jì)政策的結(jié)果.期初已存在的賬戶余額是由上期結(jié)轉(zhuǎn)至本期的金額,或是上期期末余額調(diào)整后的金額.

現(xiàn)金流量表的主要作用是決定公司短期生存能力,特別是繳付帳單的能力.它是反映一家公司在一定時(shí)期現(xiàn)金流入和現(xiàn)金流出動(dòng)態(tài)狀況的報(bào)表.其組成內(nèi)容與資產(chǎn)負(fù)債表和損益表相一致.

通過(guò)現(xiàn)金流量表, 可以概括反映經(jīng)營(yíng)活動(dòng)、投資活動(dòng)和籌資活動(dòng)對(duì)企業(yè)現(xiàn)金流入流出的影響, 對(duì)于評(píng)價(jià)企業(yè)的實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)、財(cái)務(wù)狀況及財(cái)務(wù)管理, 要比傳統(tǒng)的損益表提供更好的基礎(chǔ).

現(xiàn)金流量表提供了一家公司經(jīng)營(yíng)是否健康的證據(jù).如果一家公司經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流無(wú)法支付股利與保持股本的生產(chǎn)能力,從而它得用借款的方式滿足這些需要,那么這就給出了一個(gè)警告,這家公司從長(zhǎng)期來(lái)看無(wú)法維持正常情況下的支出.

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