發(fā)布時(shí)間:2021-07-15 17:53來(lái)源:會(huì)計(jì)教練
關(guān)注公眾號(hào)在進(jìn)行報(bào)稅的時(shí)候,有很多朋友反映說(shuō)對(duì)于季報(bào)中的利潤(rùn)表不知道怎么去編制,不知道是季報(bào)還是月報(bào)?那么讓我們一起來(lái)看看吧,小編已經(jīng)在下文季報(bào)的利潤(rùn)表是月還是季度為大家進(jìn)行了詳細(xì)的介紹,希望可以幫到大家,如果有什么疑問(wèn),可以向我們的在線老師進(jìn)行咨詢哦!
在進(jìn)行報(bào)稅的時(shí)候,有很多朋友反映說(shuō)對(duì)于季報(bào)中的利潤(rùn)表不知道怎么去編制,不知道是季報(bào)還是月報(bào)?那么讓我們一起來(lái)看看吧,小編已經(jīng)在下文季報(bào)的利潤(rùn)表是月還是季度為大家進(jìn)行了詳細(xì)的介紹,希望可以幫到大家,如果有什么疑問(wèn),可以向我們的在線老師進(jìn)行咨詢哦!
答:若您適用的是《小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》,并且屬于按季度報(bào)送財(cái)務(wù)報(bào)表的納稅人,在編制《利潤(rùn)表》時(shí),"本月金額"應(yīng)填寫當(dāng)季最后一個(gè)月的相關(guān)數(shù)據(jù).例:一季度《利潤(rùn)表》"本月金額"應(yīng)填寫3月份當(dāng)月數(shù)據(jù),"本年累計(jì)金額"應(yīng)填寫1-3月份數(shù)據(jù)
若您適用的是《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》,在編制《利潤(rùn)表》時(shí),"本期金額"應(yīng)填報(bào)本年1月至填報(bào)截至所屬月份的累計(jì)數(shù),"上期金額"應(yīng)填去年同期數(shù),《現(xiàn)金流量表》也按照此規(guī)則填寫.例:二季度《利潤(rùn)表》"本期金額"應(yīng)填寫1-6月份數(shù)據(jù),"上期金額"應(yīng)填寫上年度1-6月份數(shù)據(jù).
小規(guī)模納稅人季報(bào)利潤(rùn)表的本月數(shù),是填一個(gè)季度(三個(gè)月)的發(fā)生額,不是本月數(shù).這是表格設(shè)計(jì)時(shí)沒(méi)做轉(zhuǎn)換所致.
季報(bào)是指每三個(gè)月結(jié)束后的經(jīng)營(yíng)情況報(bào)表.
表頭部分:
稅款所屬期間:和以前的季度預(yù)繳表一樣,分為4個(gè)季度:
第一季度:相應(yīng)年度的1月1日至3月31日
第二季度:1月1日至6月30日,注意不能是4月1日至6月30日.
第三季度:1月1日至9月30日
第四季度:1月1日至12月31日
相應(yīng)地 表中的累計(jì)金額也應(yīng)該是1至3,1至6,1至9,1至12月的金額.
地稅計(jì)算機(jī)代碼:手工輸入8位數(shù)的地稅計(jì)算機(jī)代碼
納稅人識(shí)別號(hào)和納稅人名稱由系統(tǒng)自動(dòng)帶出.
表頭右側(cè)部分:納稅人需要對(duì)匯總納稅、總機(jī)構(gòu)、分支機(jī)構(gòu)、獨(dú)立納稅項(xiàng)目進(jìn)行選擇.獨(dú)立納稅企業(yè)選擇"獨(dú)立納稅":打開表格后系統(tǒng)顯示默認(rèn)的是"獨(dú)立納稅",但是需要納稅人拿鼠標(biāo)再點(diǎn)一下"獨(dú)立納稅".
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