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《財(cái)務(wù)管理》知識(shí)點(diǎn)：資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)及其衡量，企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)是各項(xiàng)財(cái)務(wù)活動(dòng)中，無(wú)法確定的或者無(wú)法預(yù)料因素所產(chǎn)生的作用。在工作中，怎樣衡量風(fēng)險(xiǎn)的存在呢?我們今天就一起學(xué)習(xí)吧。

《財(cái)務(wù)管理》知識(shí)點(diǎn)：資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)及其衡量，企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)是各項(xiàng)財(cái)務(wù)活動(dòng)中，無(wú)法確定的或者無(wú)法預(yù)料因素所產(chǎn)生的作用。在工作中，怎樣衡量風(fēng)險(xiǎn)的存在呢?我們今天就一起學(xué)習(xí)吧。

(一)資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)的概念

風(fēng)險(xiǎn)是指收益的不確定性。雖然風(fēng)險(xiǎn)的存在可能意味著收益的增加，但人們考慮更多的則是損失發(fā)生的可能性。企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)，是指對(duì)企業(yè)的戰(zhàn)略與經(jīng)營(yíng)目標(biāo)實(shí)現(xiàn)產(chǎn)生影響的不確定性。從財(cái)務(wù)管理的角度看，風(fēng)險(xiǎn)是企業(yè)在各項(xiàng)財(cái)務(wù)活動(dòng)過(guò)程中，由于各種難以預(yù)料或無(wú)法控制的因素作用，使企業(yè)的實(shí)際收益與預(yù)計(jì)收益發(fā)生背離，從而蒙受經(jīng)濟(jì)損失的可能性。

(二)資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)的衡量

衡量風(fēng)險(xiǎn)的指標(biāo)主要有收益率的方差、標(biāo)準(zhǔn)差和標(biāo)準(zhǔn)差率等。

1.概率分布。

一般隨機(jī)事件的概率介于0與1之間;所有可能結(jié)果出現(xiàn)的概率之和必定為1。

2.期望值。

期望值是一個(gè)概率分布中的所有可能結(jié)果，以各自相應(yīng)的概率為權(quán)數(shù)計(jì)算的加權(quán)平均值。期望值通常用符號(hào)E表示。計(jì)算公式如下:

3.方差、標(biāo)準(zhǔn)差和標(biāo)準(zhǔn)差率。

(1)方差。在概率已知的情況下，方差的計(jì)算公式為:

(2)標(biāo)準(zhǔn)差。標(biāo)準(zhǔn)差也叫標(biāo)準(zhǔn)離差，是方差的平方根。在概率已知的情況下，其計(jì)算公式為:

標(biāo)準(zhǔn)差以絕對(duì)數(shù)衡量決策方案的風(fēng)險(xiǎn)，在期望值相同的情況下，標(biāo)準(zhǔn)差越大，風(fēng)險(xiǎn)越大;反之，標(biāo)準(zhǔn)差越小，則風(fēng)險(xiǎn)越小。

由于無(wú)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)沒(méi)有風(fēng)險(xiǎn)，所以，無(wú)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)的標(biāo)準(zhǔn)差等于零。

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