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月末結(jié)轉(zhuǎn)成本對于財務(wù)人員來說還是比較繁瑣的賬務(wù)工作，因為可能一不小心就會出現(xiàn)錯誤，改正起來還比較麻煩，那么關(guān)于結(jié)轉(zhuǎn)成本出現(xiàn)負數(shù)怎么辦呢?會計教練老師把答案詳解以及相關(guān)知識整理在了下文中，詳細問題掃描右上方二維碼關(guān)注會計教練公眾號咨詢后臺。

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結(jié)轉(zhuǎn)成本出現(xiàn)負數(shù)

主營業(yè)務(wù)成本是損益類科目，一般期末沒有余額;主營業(yè)務(wù)成本是負數(shù)的情況也比較少見，主要是有大筆的紅字沖銷主營業(yè)務(wù)成本的情況發(fā)生，如果經(jīng)常出現(xiàn)主營業(yè)務(wù)成本是紅字的話，稅務(wù)會找上門來了。

因為上月多結(jié)轉(zhuǎn)了成本，可以在備查簿上登記下來，如果金額非常大，需要以后月份分批轉(zhuǎn)回，金額不大的，本月一次轉(zhuǎn)回就可以了，本月轉(zhuǎn)回多結(jié)轉(zhuǎn)的時候，一定要避免本月主營業(yè)務(wù)成本是負數(shù)的情況。

擴展資料

在線軟件目前只提供賬結(jié)法，需要注意的是在“期未處理”—“高級設(shè)置”中有個選項。

一是按科目余額的反方向結(jié)轉(zhuǎn)(系統(tǒng)默認值，將金額轉(zhuǎn)換為正數(shù)后再來定義它的余額反方向;例如，財務(wù)費用—利息收入，若錄為借方負數(shù)，在結(jié)轉(zhuǎn)時，系統(tǒng)按借方正數(shù)結(jié)轉(zhuǎn)至本年利潤。

二是按科目屬性中定義的科目方向進行反方向結(jié)轉(zhuǎn);例如，財務(wù)費用—利息收入，若錄為借方負數(shù)，在結(jié)轉(zhuǎn)時，系統(tǒng)按貸方負數(shù)結(jié)轉(zhuǎn)至本年利潤。

用戶在實際應(yīng)用過程中，要留意這其中的差異，以免對相關(guān)賬務(wù)報表產(chǎn)生誤解。

以試算平衡表為例，若財務(wù)費用—利息收入按科目余額的反方向結(jié)轉(zhuǎn)，因借方一正一負，合計數(shù)為零，在表中不體現(xiàn);若財務(wù)費用—利息收入按科目屬性中定義的科目方向進行反方向結(jié)轉(zhuǎn)，因借貸方均以負數(shù)表述，在表中可直接體現(xiàn)。

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