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有些小伙伴在做成本結轉的時候會發(fā)生成本多結轉的時候，所以上月成本多結轉了怎么辦呢?不用著急，我們可以在下次計提的時候少計提一些，具體的步驟以及分錄小編已經整理在下方了，快來一起看看吧!希望可以幫助到你!還有疑問的小伙伴可以咨詢我們的在線答疑老師哦!

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一上月成本多結轉了該怎么辦?

按權責發(fā)生制,應屬于本月的費用,需要先計提.

需要計提的

1.固定資產折舊

借:管理費用-折舊費

貸:累計折舊

2.工資

借:管理費用-工資

貸:應付職工薪酬

發(fā)放的時候:

借:應付職工薪酬

貸:現(xiàn)金

二上月成本轉多了本月如何調整?

損益類的科目都需要結轉到本年利潤里

(1)結轉各項收入

借:主營業(yè)務收入、其他業(yè)務收入、營業(yè)外收入

貸:本年利潤

(2)費用的結轉

借:本年利潤

貸:管理費用、銷售費用、財務費用

(3)成本支出的結轉

借:本年利潤

貸:主營業(yè)務成本、其他業(yè)務支出、營業(yè)外支出

(4).稅金的結轉

借:本年利潤

貸:稅金及附加、所得稅費用

成本類一般不能跨期間沖銷,如果實在提多了,那么下個月適當少計提點就差不多了.

三本月怎么處理如何出分錄?

答:如果本月需結轉成產成本和銷售成本,且數(shù)額大于上月多結轉金額,以差額結轉了成產成本和銷售成本.如如果本月需結轉成產成本和銷售成本數(shù)額小于上月多結轉金額:則以差額用紅字更正法更正,

借:庫存商品-產成品(紅字數(shù)字)

貸:生產成本 (紅字數(shù)字)

借:主營業(yè)務成本(紅字數(shù)字)

貸:庫存商品-產成品(紅字數(shù)字)

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