發(fā)布時間:2021-07-24 10:04來源:會計教練
關(guān)注公眾號財務(wù)報表可以直觀的反映企業(yè)的經(jīng)營情況,可以判斷企業(yè)的經(jīng)營是盈利了還是虧損了,對比幾年的財務(wù)報表可以對企業(yè)的盈利能力、發(fā)展能力、償債能力和營運(yùn)能力進(jìn)行分析,今天小編為大家總結(jié)的是如何通過財務(wù)報表來分析企業(yè)的盈利能力,不知道的小伙伴們趕緊來看一下吧!
財務(wù)報表可以直觀的反映企業(yè)的經(jīng)營情況,可以判斷企業(yè)的經(jīng)營是盈利了還是虧損了,對比幾年的財務(wù)報表可以對企業(yè)的盈利能力、發(fā)展能力、償債能力和營運(yùn)能力進(jìn)行分析,今天小編為大家總結(jié)的是如何通過財務(wù)報表來分析企業(yè)的盈利能力,不知道的小伙伴們趕緊來看一下吧!
企業(yè)的盈利能力分析就是看企業(yè)賺錢能力強(qiáng)不強(qiáng),也就是營業(yè)收入怎么樣,營業(yè)利潤怎么樣,現(xiàn)金怎么樣,還有企業(yè)借的錢有沒有產(chǎn)生正面效應(yīng),總之就是圍繞企業(yè)各種賺錢能力來分析。
所以盈利能力是企業(yè)核心中的核心。
可以用以下這些比率來詳細(xì)的分析:
營業(yè)利潤率=(營業(yè)收入-營業(yè)成本-三費(fèi))÷營業(yè)收入
這個比率就是要你看清楚企業(yè)在扣除各種費(fèi)用和成本以后,到底還能留下多少收入。
毛利率=(營業(yè)收入-營業(yè)成本)÷營業(yè)收入x100%
我們通常把持續(xù)10幾年一直在40%以上的企業(yè)評為有可持續(xù)競爭力的企業(yè),企業(yè)的競爭力在毛利率上面體現(xiàn)的淋漓盡致,一家企業(yè)如果毛利率不斷下降證明企業(yè)的產(chǎn)品在慢慢失去競爭力。一般來說,30%的毛利率是一個底線,最好是可以一直維持在30%以上
毛利可以非常準(zhǔn)確的反映每一元營業(yè)收入中營業(yè)毛利的比重,大家可以非常清楚的知道企業(yè)產(chǎn)品銷售的獲利能力。
毛利率當(dāng)然是越高越高,越高就越容易賺錢,企業(yè)本身就有各種稅費(fèi),各種成本,開銷也很大,毛利率不高的話,凈利潤肯定不高。
毛利率是企業(yè)獲利能力的重要判斷數(shù)據(jù),并且還是企業(yè)產(chǎn)品競爭力的體現(xiàn)。
凈利率=凈利潤÷營業(yè)收入x100%
凈利率是對營業(yè)收入的一次大考,營業(yè)收入很高,但是凈利潤很低,這就表明營業(yè)收入的質(zhì)量不高。
成本費(fèi)用利潤率=利潤總額÷成本費(fèi)用x100%
想賺錢一定要付出成本,但是付出成本不一定可以賺到錢,所以這個數(shù)據(jù)的作用就體現(xiàn)出來了。
企業(yè)付出成本以后到底賺到了多少錢,只要能賺錢,成本不重要,只要成本費(fèi)用利潤率高,則代表這些費(fèi)用是值得花的錢。
很多企業(yè)喜歡燒錢,但是卻沒有賺錢能力,這項數(shù)據(jù)是可以檢驗企業(yè)綜合經(jīng)營能力的重要數(shù)據(jù)。
用最少的成本賺最多的錢,才是最優(yōu)秀的企業(yè)。
營業(yè)成本率=營業(yè)成本÷營業(yè)收入
這個數(shù)據(jù)就是讓投資者看清楚企業(yè)成本具體占比多少,企業(yè)的收入如果都被成本占據(jù),那收入再多也是虛的。
銷售費(fèi)用率=銷售費(fèi)用÷營業(yè)收入
銷售費(fèi)用太大也和成本一樣會導(dǎo)致企業(yè)收入再多也沒有真正賺錢,有一些企業(yè)看似很賺錢,其實都是靠銷售帶動的,比如說促銷,比如說給巨大的提成來刺激銷售,本質(zhì)上都不是真正的經(jīng)營良好
內(nèi)部資產(chǎn)收益率=營業(yè)利潤÷(總資產(chǎn)-長期股權(quán)投資)
這個數(shù)據(jù)就是排除長期股權(quán)投資以外的利潤,總資產(chǎn)在排除長期股權(quán)投資以后就都是自己公司內(nèi)部的資產(chǎn),這個數(shù)據(jù)就是在告訴投資者,企業(yè)自己的資產(chǎn)到底賺不賺錢
凈資產(chǎn)現(xiàn)金回收率=經(jīng)營現(xiàn)金流凈額÷凈資產(chǎn)
凈資產(chǎn)可以帶來巨大的收入或者是利潤,這是很棒的,但是到底有沒有真正帶來現(xiàn)金,這個比率就是在告訴大家這個情況,現(xiàn)金才是唯一真實的
總資產(chǎn)現(xiàn)金回收率=經(jīng)營現(xiàn)金流凈額÷總資產(chǎn)
用法也是和上面那個一樣,企業(yè)的總資產(chǎn)帶來的收入和利潤到底有多少產(chǎn)生了真實的現(xiàn)金?這個比例就是在去偽存真。
總資產(chǎn)報酬率=息稅前的利潤÷總資產(chǎn)x100%
這個數(shù)據(jù)是用來檢驗總資產(chǎn)盈利能力的重要數(shù)據(jù),資產(chǎn)多沒有用,能賺錢才最重要。
凈資產(chǎn)收益率ROE=凈利潤÷凈資產(chǎn)(所有權(quán)權(quán)益|股東權(quán)益)x100%
這個數(shù)據(jù)是非常經(jīng)典的數(shù)據(jù),作用是反映企業(yè)的股東權(quán)益的投資報酬率,是評價股東權(quán)益財務(wù)狀況的重要指標(biāo)。
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