用戶(hù)注冊(cè)

對(duì)于貨幣資金想必學(xué)會(huì)計(jì)的小伙伴們不會(huì)陌生，對(duì)于企業(yè)來(lái)說(shuō)貨幣資金就包括庫(kù)存現(xiàn)金、銀行存款及其他貨幣資金，今天小編為大家?guī)?lái)的是財(cái)務(wù)報(bào)表貨幣資金項(xiàng)目包括哪些呢?不知道的小伙伴們不要擔(dān)心哦，趕緊跟著小編來(lái)看一下下面的內(nèi)容吧!

對(duì)于貨幣資金想必學(xué)會(huì)計(jì)的小伙伴們不會(huì)陌生，對(duì)于企業(yè)來(lái)說(shuō)貨幣資金就包括庫(kù)存現(xiàn)金、銀行存款及其他貨幣資金，今天小編為大家?guī)?lái)的是財(cái)務(wù)報(bào)表貨幣資金項(xiàng)目包括哪些呢?不知道的小伙伴們不要擔(dān)心哦，趕緊跟著小編來(lái)看一下下面的內(nèi)容吧!

財(cái)務(wù)報(bào)表貨幣資金項(xiàng)目

貨幣資金是指在企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)過(guò)程中處于貨幣形態(tài)的那部分資金，按其形態(tài)和用途不同可分為包括庫(kù)存現(xiàn)金、銀行存款和其他貨幣資金。

其他貨幣資金包括外埠存款、銀行匯票存款、銀行本票存款、信用證保證金存款、信用卡存款、存出投資款、在途貨幣資金等。

外埠存款是指：企業(yè)到外地進(jìn)行臨時(shí)或零星采購(gòu)時(shí)，匯往采購(gòu)地銀行開(kāi)立采購(gòu)專(zhuān)戶(hù)的款項(xiàng)。該賬戶(hù)的存款不計(jì)利息，只付不收，付完清戶(hù)。

銀行匯票存款是指：企業(yè)為取得銀行匯票，按照規(guī)定存入銀行的款項(xiàng)。企業(yè)應(yīng)向銀行提交“銀行匯票委托書(shū)”并將款項(xiàng)交存開(kāi)戶(hù)銀行，

銀行本票是指：銀行簽發(fā)的，承諾自己在見(jiàn)票時(shí)無(wú)條件支付確定的金額給收款人或者持票人的票據(jù)。

信用證保證金存款是指：采用信用證結(jié)算方式的企業(yè)為開(kāi)具信用證而存入銀行信用證保證金專(zhuān)戶(hù)的存款。

信用卡存款是指：企業(yè)為取得信用卡按照規(guī)定存入銀行的款項(xiàng)。

存出投資款是指：企業(yè)已存入證券公司但尚未進(jìn)行短期投資的資金。

在途貨幣資金是指：在途貨幣資金是指企業(yè)與所屬單位或上下級(jí)之間匯解款項(xiàng)，在月終尚未到達(dá)，處于在途的資金。

0元限時(shí)學(xué)巧編小企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表課程

點(diǎn)擊福利>>限時(shí)免費(fèi)學(xué)財(cái)務(wù)報(bào)表會(huì)計(jì)實(shí)操匯總資料包，先到先得!!!

相關(guān)閱讀：

小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則財(cái)務(wù)報(bào)表月季報(bào)怎么申報(bào)

一般納稅人季報(bào)財(cái)務(wù)報(bào)表填列方法是什么