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勞務(wù)公司主要是人員派遣，當(dāng)收到用工公司轉(zhuǎn)入的勞務(wù)費(fèi)和發(fā)放人員薪酬都需要做相關(guān)的賬務(wù)處理，有剛進(jìn)勞務(wù)行業(yè)不了解的小伙伴們可以看看小編整理的勞務(wù)費(fèi)怎么做賬呢的相關(guān)內(nèi)容吧，快來跟小編一起看看吧，希望小編的文章可以幫到大家。

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勞務(wù)費(fèi)做賬

1、收到勞務(wù)費(fèi)，開具發(fā)票：

借：銀行存款

貸：主營業(yè)務(wù)收入

2、計(jì)提勞務(wù)派遣人員工資及企業(yè)承擔(dān)的社保、住房公積金

借：主營業(yè)務(wù)成本

貸：應(yīng)付職工薪酬—工資

其他應(yīng)付款—養(yǎng)老 等 (企業(yè)交納部分)

其他應(yīng)付款—住房公積金 (企業(yè)交納部分)

勞務(wù)費(fèi)做賬注意事項(xiàng)：

勞務(wù)派遣公司開具的勞務(wù)費(fèi)發(fā)票所載金額包括了發(fā)票上開的工人工資、管理費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)。做賬時(shí)候無需區(qū)分，直接將總金額計(jì)入第一步設(shè)置的會(huì)計(jì)科目即可。但是原始憑證必須要粘貼完整，附有詳細(xì)的費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)和勞務(wù)性質(zhì)。必須要及時(shí)索要發(fā)票，沒有發(fā)票，不允許稅前扣除。

做賬選用的會(huì)計(jì)科目要準(zhǔn)確，不能把生產(chǎn)人員的放到管理費(fèi)用，這和日常成本費(fèi)用處理原則一樣，沒什么特別的。只要設(shè)置好會(huì)計(jì)科目，附件完整，就可以大膽的入賬了，這是符合稅法規(guī)定的。

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