會計人員每天都需要處理不同的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù),難免會出現(xiàn)一些小問題小錯誤,這個時候不要慌,找出問題,找到方法,去解決就好了,那么如果錯誤已經(jīng)出現(xiàn)了該如何去修改呢?今天小編就帶著大家一起學(xué)習(xí)下結(jié)轉(zhuǎn)損益錯誤怎么修改吧,希望能給你帶來幫助。
會計人員每天都需要處理不同的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù),難免會出現(xiàn)一些小問題小錯誤,這個時候不要慌,找出問題,找到方法,去解決就好了,那么如果錯誤已經(jīng)出現(xiàn)了該如何去修改呢?今天小編就帶著大家一起學(xué)習(xí)下結(jié)轉(zhuǎn)損益錯誤怎么修改吧,希望能給你帶來幫助。
可以補(bǔ)結(jié)轉(zhuǎn).
或者取消月末結(jié)轉(zhuǎn)然后重寫修改憑證在結(jié)轉(zhuǎn),結(jié)賬.
如果是同一年的,不用管他,下個月沖回來重新做就好了,如果是跨年的,而且涉及損益的,就要沖以前年度損益調(diào)整,否則也就重新做就好了.
什么是期間損益結(jié)轉(zhuǎn)
期間損益結(jié)轉(zhuǎn)是指將各損益類科目的余額轉(zhuǎn)入"本年利潤"科目,反映集團(tuán)企業(yè)在一個會計期間內(nèi)實現(xiàn)的利潤或虧損總額.
期間損益結(jié)轉(zhuǎn)分錄
結(jié)轉(zhuǎn)各項收入:
借:主營業(yè)務(wù)收入
借:其他業(yè)務(wù)收入
借:投資收益
借:補(bǔ)貼收入
借:營業(yè)外收入
貸:本年利潤
結(jié)轉(zhuǎn)各項成本費(fèi)用:
借:本年利潤
貸:主營業(yè)務(wù)成本
貸:稅金及附加
貸:其他業(yè)務(wù)支出
貸:銷售費(fèi)用
貸:管理費(fèi)用
貸:財務(wù)費(fèi)用
貸:營業(yè)外支出
貸:所得稅
借:本年利潤
貸:利潤分配
借:利潤分配
貸:應(yīng)付股利等
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