在企業(yè)進行納稅的時候需要財務(wù)人員認(rèn)真處理,如果不認(rèn)真仔細(xì)處理極可能會帶來一些麻煩,那么如果遇到稅務(wù)局要求做進項稅轉(zhuǎn)出時財務(wù)人員應(yīng)該怎樣進行賬務(wù)處理呢,今天小編就帶大家學(xué)習(xí)一下稅務(wù)局要求做進項稅轉(zhuǎn)出如何記賬,具體內(nèi)容呈現(xiàn)在下文,感興趣的朋友來和小編一起往下看看吧,希望對您能有所幫助!
在企業(yè)進行納稅的時候需要財務(wù)人員認(rèn)真處理,如果不認(rèn)真仔細(xì)處理極可能會帶來一些麻煩,那么如果遇到稅務(wù)局要求做進項稅轉(zhuǎn)出時財務(wù)人員應(yīng)該怎樣進行賬務(wù)處理呢,今天小編就帶大家學(xué)習(xí)一下稅務(wù)局要求做進項稅轉(zhuǎn)出如何記賬,具體內(nèi)容呈現(xiàn)在下文,感興趣的朋友來和小編一起往下看看吧,希望對您能有所幫助!
1、借:庫存商品 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅(進項稅額)
貸:銀行存款
2、轉(zhuǎn)出進項稅
借:庫存商品
貸:應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出進項稅)
3、結(jié)轉(zhuǎn)
借:轉(zhuǎn)出進項稅
貸:應(yīng)交稅費-未交增值稅
4、繳稅
借:未交增值稅
貸:銀行
借:應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅-進項稅轉(zhuǎn)出
貸:應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅-進項稅
轉(zhuǎn)出的進項稅又回到了原材料中,結(jié)轉(zhuǎn)銷售成本時,從原材料又轉(zhuǎn)到了成本中,這樣,月末結(jié)轉(zhuǎn)利潤時,也就自然轉(zhuǎn)到了本年利潤中。
補繳去年增值稅分錄
1、補提時
借:以前年度損益調(diào)整
貸:應(yīng)交稅金--增值稅
2、結(jié)轉(zhuǎn)時
借:以前年度損益調(diào)整
貸:利潤分配-未分配利潤
3、上交時
借:應(yīng)交稅金--增值稅
貸:銀行存款等
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