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總賬科目主要是對(duì)會(huì)計(jì)要素進(jìn)行總括，在財(cái)務(wù)人員做最后的結(jié)轉(zhuǎn)時(shí)，總賬科目也要結(jié)轉(zhuǎn)。接下來(lái)，會(huì)計(jì)教練小編為大家整理了關(guān)于如何結(jié)轉(zhuǎn)總賬科目的相關(guān)內(nèi)容，感興趣的小伙伴快來(lái)了解一下，小編的文章就在下方，希望對(duì)大家有所幫助，各位小伙伴不妨來(lái)看看吧!

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結(jié)轉(zhuǎn)總賬科目的操作

1.首先在網(wǎng)頁(yè)中打開(kāi)用友系統(tǒng),選擇公司，并輸入用戶(hù)名和密碼后，點(diǎn)擊登錄。

登錄后依次進(jìn)入節(jié)點(diǎn)：【財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)】—【總賬】—【初始設(shè)置】—【期初余額】。

2.在菜單欄中，點(diǎn)擊〖年初重算〗按鈕。

3.彈出科目選擇框，左邊是需要重算的科目。

4.在科目選項(xiàng)框中點(diǎn)擊“ 》” ，左邊的所有科目都移動(dòng)到右邊，再單擊〖確定〗。即可實(shí)現(xiàn)將上一年12月份的科目余額結(jié)轉(zhuǎn)到今年年初余額,

5.上述操作完成之后，點(diǎn)擊〖保存〗，注意一定要【保存】。至此上年總賬余額就已經(jīng)結(jié)轉(zhuǎn)至本年。

結(jié)轉(zhuǎn)總賬科目前應(yīng)該做的準(zhǔn)備

一、明細(xì)賬和實(shí)際核對(duì)(本期發(fā)生額)。

(一)資產(chǎn)類(lèi)

1、庫(kù)存現(xiàn)金，和實(shí)際余額進(jìn)行核對(duì)。

2、銀行存款明細(xì)賬，和銀行對(duì)賬單進(jìn)行核對(duì)，且支出和收入入賬正確。

3、固定資產(chǎn)，累計(jì)折舊，本科目主要看本月有無(wú)新增固定資產(chǎn)入賬，本月是否計(jì)提折舊。

(二)負(fù)債類(lèi)

1、短期借款。

2、應(yīng)付賬款，應(yīng)付賬款和預(yù)付賬款的期末貸方余額。

3、預(yù)收款項(xiàng)，根據(jù)應(yīng)收賬款和預(yù)收賬款的明細(xì)科目的期末貸方余額，根據(jù)相關(guān)科目核對(duì)。

(三)損益表(利潤(rùn)表)

1、主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，查看本月銷(xiāo)售收入的不含稅金額，不開(kāi)票的加上開(kāi)票金額等。

2、主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，查看本月成本統(tǒng)計(jì)表格，按照統(tǒng)計(jì)結(jié)果或者一定比例結(jié)轉(zhuǎn)成本。

3、銷(xiāo)、管、財(cái)費(fèi)用，查看本月報(bào)銷(xiāo)發(fā)票和其他支出發(fā)票等。

二、當(dāng)期發(fā)生額有借貸不同或者沖減的情況。

三、試算平衡。

四、檢查該計(jì)提的費(fèi)用是否都已經(jīng)計(jì)提。

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