用戶(hù)注冊(cè)

關(guān)于小規(guī)模納稅人小伙伴們應(yīng)該都了解吧，今天小編就關(guān)于小規(guī)模納稅人金稅盤(pán)年費(fèi)可以抵扣嗎這個(gè)問(wèn)題給大家整理了相關(guān)的知識(shí)匯總，感興趣的小伙伴趕快跟隨小編一起來(lái)學(xué)習(xí)一下吧，希望小編整理的內(nèi)容可以幫助到大家，有什么不明白的可以在線上咨詢(xún)我們的答疑老師，歡迎大家前來(lái)閱讀!

關(guān)于小規(guī)模納稅人小伙伴們應(yīng)該都了解吧，今天小編就關(guān)于小規(guī)模納稅人金稅盤(pán)年費(fèi)可以抵扣嗎這個(gè)問(wèn)題給大家整理了相關(guān)的知識(shí)匯總，感興趣的小伙伴趕快跟隨小編一起來(lái)學(xué)習(xí)一下吧，希望小編整理的內(nèi)容可以幫助到大家，有什么不明白的可以在線上咨詢(xún)我們的答疑老師，歡迎大家前來(lái)閱讀!

小規(guī)模納稅人金稅盤(pán)年費(fèi)可不可以抵扣

按稅法有關(guān)規(guī)定,小規(guī)模納稅人初次購(gòu)買(mǎi)增值稅稅控系統(tǒng)專(zhuān)用設(shè)備支付的費(fèi)用以及繳納的技術(shù)維護(hù)費(fèi)允許在增值稅應(yīng)納稅額中全額抵減的,按規(guī)定抵減的增值稅應(yīng)納稅額應(yīng)直接沖減"應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅"科目.

企業(yè)購(gòu)入增值稅稅控系統(tǒng)專(zhuān)用設(shè)備,按實(shí)際支付或應(yīng)付的金額,借記"固定資產(chǎn)"科目,貸記"銀行存款"、"應(yīng)付賬款"等科目.

按規(guī)定抵減的增值稅應(yīng)納稅額,借記"應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅"科目,貸記"遞延收益"科目.按期計(jì)提折舊,借記"管理費(fèi)用"等科目,貸記"累計(jì)折舊"科目;同時(shí),借記"遞延收益"科目,貸記"管理費(fèi)用"等科目.

金稅盤(pán)抵扣的稅款如何做賬

借:固定資產(chǎn)(或管理費(fèi)用)

貸:銀行存款(或庫(kù)存現(xiàn)金)

二、技術(shù)維護(hù)費(fèi)的會(huì)計(jì)處理

支付時(shí),仍應(yīng)按原來(lái)的會(huì)計(jì)處理進(jìn)行核算.

借:管理費(fèi)用

貸:銀行存款(或庫(kù)存現(xiàn)金)

三、月底的會(huì)計(jì)處理

由于是直接抵減的增值稅應(yīng)納稅額(含簡(jiǎn)易征收辦法的應(yīng)納稅額),故該部分抵減的稅額視同于已經(jīng)繳納的稅額,則會(huì)計(jì)分錄為:

借:應(yīng)交增稅金--未交增值稅 或者 借:應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-減免稅款

貸:營(yíng)業(yè)外收入

稅控設(shè)備的票是不用認(rèn)證的,在國(guó)稅申報(bào)系統(tǒng)里,申報(bào)表四還是表二里面(就是進(jìn)項(xiàng)的一個(gè)表),有一項(xiàng)是就是稅控設(shè)備的,全額填上就可以了,如果已經(jīng)認(rèn)證過(guò)了,就在那張表上,把全額和進(jìn)項(xiàng)稅額的差填上就可以了.

速來(lái)!限免聽(tīng)會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)實(shí)訓(xùn)課程

福利!限時(shí)免費(fèi)領(lǐng)取超全會(huì)計(jì)必備匯總資料包啦!

延伸閱讀：

小規(guī)模納稅人納稅申報(bào)需要報(bào)送的資料有哪些

一般納稅人和小規(guī)模納稅人的區(qū)別