要想了解一個公司有沒有出現問題,就是公司的財務問題和管理問題等,通過企業(yè)的財務報表就可以看出來,今天小編為大家總結了如何從財務報表中判斷公司存在的問題,不知道的小伙伴們不要錯過哦,接下來就一起來看一下吧!
要想了解一個公司有沒有出現問題,就是公司的財務問題和管理問題等,通過企業(yè)的財務報表就可以看出來,今天小編為大家總結了如何從財務報表中判斷公司存在的問題,不知道的小伙伴們不要錯過哦,接下來就一起來看一下吧!
一、分析各科目占比情況
1、分析資產負債表相關科目情況;比如貨幣現金、應收賬款、存貨、長期股權投資、固定資產、無形資產、銀行借款、應付賬款等科目,這些都是資產負債表重點科目,因此看到報表后就要重點關注。
關注其余額大小,占資產比重情況。還有各科目也需要結合分析。
畢竟借款是要有利息成本的,因此出現這兩個科目雙高的項目,那要重點關注。
其次應收賬款余額做下賬齡分析,及了解前五大客戶情況,如果應收賬款余額較大,且年限就久,那收回來的可能性就很小了,特別是下游客戶是那種經營不善的企業(yè)的情況下,那估計是爛賬了。
另外,存貨如果太高的話,也證明公司銷售是出了問題的,存貨不僅沉淀了公司較大流動資金,且存貨極容易發(fā)生減值,因此一個公司存貨余額較大,那么公司資金周轉是肯定困難的。
1、重點分析下利潤表各各科目情況。利潤表是反映公司一定期間經營成果的報表,因此利潤表中的營業(yè)收入、營業(yè)成本、期間費用、投資收益、凈利潤等科目需要重點了解。
首先也是同樣余額,其次就是分析各科目占營業(yè)收入的比重,其實這也是同型分析法。
如果營收大,成本低、期間費用小,那么公司經營情況非常好,絕對是在行業(yè)里面的佼佼者。反之,營業(yè)成本高、期間費用(管理費用、銷售費用、財務費用)高的話,可能導致公司凈利潤為負,證明公司經營不善。
二、做比率分析
1、成長性分析。一般是看營業(yè)收入增長率、凈利潤增長率,用這兩個指標一般就可以看出一個公司的成長性。如果每年都能達到30%的增速,那么這個公司成長性非常強。
2、償債能力分析。可以看下公司資產負債率、流動比率、速動比率、利息償債倍數等指標。如果資產負債率在50%左右,流動比率高于1,速動比率高于2,那么這個公司償債能力還是不錯的,短期資金趨緊的壓力還是比較小的。
3、盈利能力分析。主要是分析下公司銷售凈利率、毛利率等指標,特別是毛利率很重要,毛利率是盈利之源,只要有一定的毛利率才能有利潤的空間。特別是毛利率非常高的企業(yè),那么盈利能力是非常強的,現在一些原研藥的醫(yī)藥企業(yè),毛利率就特別高,這其實也是一個公司競爭優(yōu)勢。
4、營運能力分析。這里一般就是計算下存貨周轉率、應收賬款周轉率等指標,看看公司存貨和應收賬款這兩大沉淀流動資金的科目的運轉情況,如果周轉率較高的話,證明公司管理能力還是比較強的,且周轉越快,產生的效益也會越高。
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