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跨年度紅字發(fā)票怎么開_如何做賬，對(duì)于此問(wèn)題，小伙伴要分情況進(jìn)行賬務(wù)處理，具體的操作方法，小編已經(jīng)整理了有關(guān)內(nèi)容，不清楚的小伙伴，跟著小編一起學(xué)習(xí)吧，相信會(huì)對(duì)大家的工作有用的。如果還有什么想要咨詢的，可以咨詢?cè)诰€答疑老師，我們會(huì)計(jì)教練的老師會(huì)耐心為大家解決困難的。

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跨年度紅字發(fā)票怎么開_如何做賬?

1、銷貨方未作帳務(wù)處理,購(gòu)貨方退回原發(fā)票.

銷貨方將收回的發(fā)票粘附在存根聯(lián)后面依次注明"作廢",屬于銷售折讓的,應(yīng)按折讓后的貨款重新開具銷售發(fā)票給購(gòu)貨方,不得開具紅字發(fā)票.

2、銷貨方已作帳務(wù)處理,購(gòu)貨方退回原發(fā)票.

銷貨方開具藍(lán)字退貨進(jìn)倉(cāng)單(屬于貨物折讓退回不需要開具進(jìn)倉(cāng)單,下同),同時(shí)開具相同內(nèi)容的紅字發(fā)票,以紅字發(fā)票記帳聯(lián)作為抵減當(dāng)期的銷售收入,將收回的發(fā)票粘附在紅字發(fā)票的存根聯(lián)上,紅字發(fā)票的存根聯(lián)以及其余聯(lián)次不得撕下.屬于銷售折讓的,應(yīng)按折讓后的貨款重新開具銷售發(fā)票給購(gòu)貨方.

3、銷貨方未作帳務(wù)處理,購(gòu)貨方已作帳務(wù)處理,不能退回原發(fā)票.

銷貨方必須取得購(gòu)貨方的有效證明作為開具紅字發(fā)票的依據(jù),填制藍(lán)字退貨進(jìn)倉(cāng)單.開具相同內(nèi)容的紅字發(fā)票,將紅字發(fā)票的發(fā)票聯(lián)交回購(gòu)貨方,作為抵減當(dāng)期的銷售支出,紅字發(fā)票記帳聯(lián)作為抵減當(dāng)期的銷售收入,其余聯(lián)次不得撕下.屬于銷售折讓的,應(yīng)按折讓后的貨款重新開具銷售發(fā)票給購(gòu)貨方.

4、銷貨方、購(gòu)貨方均已作帳務(wù)處理,不能退回原發(fā)票.

5、購(gòu)貨方出具的有效證明內(nèi)容包括:

(1) 必須記載與發(fā)票和銷貨清單內(nèi)容一致的事項(xiàng)和退貨原因;

(2) 加蓋購(gòu)貨方單位印章或財(cái)務(wù)專用章;

(3) 同時(shí)附上原發(fā)票聯(lián)的復(fù)印件和銀行收款進(jìn)帳單復(fù)印件(已付款的).

紅字發(fā)票賬務(wù)處理:

根據(jù)申請(qǐng)開紅字發(fā)票通知書的通知單號(hào)開具紅字發(fā)票,紅字發(fā)票就是把之前銷售沖回;最后再開正確的發(fā)票,并據(jù)以入帳做銷售即可.

1、紅字發(fā)票會(huì)計(jì)分錄:

借:應(yīng)收賬款(紅字)

貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入(紅字)

應(yīng)交稅費(fèi)---應(yīng)交增值稅---銷項(xiàng)稅(紅字)

2、開具正確的發(fā)票會(huì)計(jì)分錄:

借:應(yīng)收賬款

貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入

應(yīng)交稅費(fèi)---應(yīng)交增值稅---銷項(xiàng)稅

3、當(dāng)月的稅額為零,因?yàn)樵撲N項(xiàng)稅之前月份已申報(bào).

以上就是小編為大家介紹的跨年度紅字發(fā)票怎么開_如何做賬的內(nèi)容，供大家參考，如果還需要更多的財(cái)會(huì)知識(shí)，歡迎持續(xù)關(guān)注會(huì)計(jì)教練，多位老會(huì)計(jì)在線為大家解疑答惑。如果大家在平常的工作中有困難的，也可以加老師微信，進(jìn)行一對(duì)一的咨詢問(wèn)題。我們會(huì)計(jì)教練的老師會(huì)為大家耐心解答問(wèn)題的，來(lái)會(huì)計(jì)教練學(xué)習(xí)更多會(huì)計(jì)知識(shí)吧!