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一般納稅人在進(jìn)行增值稅納稅申報(bào)時(shí)，是要有一些還需要填寫一些資料，具體是哪些資料呢?大家都知道嗎?不清楚也沒關(guān)系的，下面是小編給大家整理的關(guān)于增值稅納稅申報(bào)流程的資料，不了解的小伙伴一起來看看吧!遇到不懂的問題可以咨詢我們的答疑老師.

增值稅一般納稅人納稅申報(bào)都需要什么資料？一般納稅人在進(jìn)行增值稅納稅申報(bào)時(shí)，需要填寫一些資料，具體是哪些資料呢?大家都知道嗎?不清楚也沒關(guān)系的，下面是小編給大家整理的關(guān)于增值稅納稅申報(bào)流程的資料，不了解的小伙伴一起來看看吧!遇到不懂的問題可以咨詢我們的答疑老師.

一、一般納稅人必須填報(bào)的納稅申報(bào)表及其附列資料

1. 《增值稅納稅申報(bào)表(一般納稅人適用)》。

(注：本表第13欄“上期留抵稅額”的“一般項(xiàng)目”列“本年累計(jì)”和第20欄“期末留抵稅額”的“一般項(xiàng)目”列“本年累計(jì)”欄次自2016年12月1日起停止使用，不再填報(bào)數(shù)據(jù))

2. 《增值稅納稅申報(bào)表附列資料(一)》(本期銷售情況明細(xì)》。

3. 《增值稅納稅申報(bào)表附列資料(二)》(本期進(jìn)項(xiàng)稅額明細(xì))。

增值稅一般納稅人支付道路、橋、閘通行費(fèi)，按照政策規(guī)定，以取得的通行費(fèi)發(fā)票(不含財(cái)政票據(jù))上注明的收費(fèi)金額計(jì)算的可抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額，填入《增值稅納稅申報(bào)表附列資料(二)》(本期進(jìn)項(xiàng)稅額明細(xì))第8欄“其他”。

4. 《增值稅納稅申報(bào)表附列資料(三)》(服務(wù)、不動(dòng)產(chǎn)和無(wú)形資產(chǎn)扣除項(xiàng)目明細(xì))。

一般納稅人銷售服務(wù)、不動(dòng)產(chǎn)和無(wú)形資產(chǎn)，在確定服務(wù)、不動(dòng)產(chǎn)和無(wú)形資產(chǎn)銷售額時(shí)，按照有關(guān)規(guī)定可以從取得的全部?jī)r(jià)款和價(jià)外費(fèi)用中扣除價(jià)款的，需填報(bào)此表;其他情況不填寫該附列資料。

5. 《增值稅納稅申報(bào)表附列資料(四)》(稅額抵減情況表)。

6. 《增值稅納稅申報(bào)表附列資料(五)》(不動(dòng)產(chǎn)分期抵扣計(jì)算表)。

7. 《固定資產(chǎn)(不含不動(dòng)產(chǎn))進(jìn)項(xiàng)稅額抵扣情況表》。

8. 《本期抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額結(jié)構(gòu)明細(xì)表》(國(guó)家稅務(wù)總局2016年第27號(hào)公告調(diào)整)。

9. 《增值稅減免稅申報(bào)明細(xì)表》。

二、一般納稅人需要報(bào)送的其他納稅申報(bào)資料(具體報(bào)備要求由各省、自治區(qū)、直轄市和計(jì)劃單列市國(guó)家稅務(wù)局確定)分別有：

1. 已開具的稅控機(jī)動(dòng)車銷售統(tǒng)一發(fā)票和普通發(fā)票存根聯(lián)。

2. 符合抵扣條件且在本期申報(bào)抵扣的增值稅專用發(fā)票(含稅控機(jī)動(dòng)車銷售統(tǒng)一發(fā)票)抵扣聯(lián)。

3. 符合抵扣條件且在本期申報(bào)抵扣的海關(guān)進(jìn)口增值稅專用繳款書、購(gòu)進(jìn)農(nóng)產(chǎn)品取得的普通發(fā)票的復(fù)印件。

4. 符合抵扣條件且在本期申報(bào)抵扣的稅收完稅憑證及其清單，書面合同、付款證明和境外單位的對(duì)賬單或者發(fā)票。

5. 已開具的農(nóng)產(chǎn)品收購(gòu)憑證的存根聯(lián)或報(bào)查聯(lián)。

6. 納稅人銷售服務(wù)、不動(dòng)產(chǎn)和無(wú)形資產(chǎn)，在確定服務(wù)、不動(dòng)產(chǎn)和無(wú)形資產(chǎn)銷售額時(shí)，按照有關(guān)規(guī)定從取得的全部?jī)r(jià)款和價(jià)外費(fèi)用中扣除價(jià)款的合法憑證及其清單。

7. 主管稅務(wù)機(jī)關(guān)規(guī)定的其他資料。

另，如果你所在的企業(yè)系出租與機(jī)構(gòu)所在地不在同一縣(市、區(qū))的不動(dòng)產(chǎn)的企業(yè)，跨縣(市、區(qū))提供建筑服務(wù)的建筑企業(yè)或者預(yù)售自行開發(fā)的房地產(chǎn)項(xiàng)目的房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)，按規(guī)定需要在不動(dòng)產(chǎn)所在地或項(xiàng)目所在地主管國(guó)稅機(jī)關(guān)預(yù)繳稅款(還應(yīng)向機(jī)構(gòu)所在地主管國(guó)稅機(jī)關(guān)申報(bào)納稅)，在預(yù)繳增值稅時(shí)需填寫《增值稅預(yù)繳稅款表》，而非《增值稅納稅申報(bào)表(一般納稅人適用)》等納稅申報(bào)資料。

其中，建筑企業(yè)跨縣(市、區(qū))提供建筑服務(wù)，在向建筑服務(wù)發(fā)生地主管國(guó)稅機(jī)關(guān)預(yù)繳稅款時(shí)，需填報(bào)《增值稅預(yù)繳稅款表》，并相應(yīng)出示以下資料：與發(fā)包方簽訂的建筑合同復(fù)印件(加蓋納稅人公章);與分包方簽訂的分包合同復(fù)印件(加蓋納稅人公章);從分包方取得的發(fā)票復(fù)印件(加蓋納稅人公章)。

此外，如果你所在的企業(yè)，發(fā)生銷售以直接購(gòu)買、接受捐贈(zèng)、接受投資入股、自建以及抵債等各種形式取得的不動(dòng)產(chǎn)的業(yè)務(wù)，應(yīng)在向不動(dòng)產(chǎn)所在地的主管地稅機(jī)關(guān)預(yù)繳稅款后，向機(jī)構(gòu)所在地的主管國(guó)稅機(jī)關(guān)申報(bào)納稅。

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