發(fā)布時(shí)間:2019-08-20 18:28來(lái)源:會(huì)計(jì)教練
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1、投資者投入資本或股本時(shí):
借:銀行存款/固定資產(chǎn)/原材料/庫(kù)存商品
應(yīng)交稅費(fèi)--增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額)
貸:實(shí)收資本(股本)
資本公積--資本溢價(jià)(股本溢價(jià))
2、定資產(chǎn)裝修時(shí):
借:在建工程
貸:銀行存款
借:固定資產(chǎn)--裝修
貸:在建工程
第一個(gè)月充值的時(shí)候把銷售折讓與折扣的金額計(jì)入"待攤費(fèi)用"等過(guò)渡科目,每個(gè)月的最后一天再通過(guò)后臺(tái)軟件等統(tǒng)計(jì)當(dāng)月賣了多少?gòu)垥?huì)員卡,對(duì)應(yīng)的銷售折扣是多少,在從待攤費(fèi)用轉(zhuǎn)到銷售費(fèi)用。也可以用以下分錄:
會(huì)員卡充值時(shí)
借:銀行存款/庫(kù)存現(xiàn)金
銷售費(fèi)用/財(cái)務(wù)費(fèi)用
貸:預(yù)收賬款(充值部分+贈(zèng)送部分)
2、會(huì)員在刷卡銷費(fèi)時(shí)
借:預(yù)收賬款
貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入
酒店會(huì)員卡打折酒店會(huì)計(jì)應(yīng)如何做會(huì)計(jì)分錄?應(yīng)該在會(huì)員充值時(shí),將實(shí)際款項(xiàng)和贈(zèng)送部分計(jì)入"預(yù)收賬款"會(huì)計(jì)科目。還有疑問(wèn)歡迎來(lái)和我們一起交流討論。
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