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企業(yè)所得稅申報(bào)表B類(lèi)申報(bào)表如何填寫(xiě)，B類(lèi)申報(bào)表在填寫(xiě)方式上與A類(lèi)企業(yè)所得稅申報(bào)表比起來(lái)比較簡(jiǎn)單!下面就是詳細(xì)的步驟、快來(lái)一起看看吧!

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企業(yè)所得稅申報(bào)表B類(lèi)申報(bào)表怎么填寫(xiě)?

根據(jù)國(guó)家規(guī)定,填寫(xiě)方式如下:

根據(jù)《中華人民共和國(guó)企業(yè)所得稅月(季)度預(yù)繳納稅申報(bào)表(B類(lèi))》填報(bào)說(shuō)明填寫(xiě)方式如下:

一、本表表頭項(xiàng)目:

1、"稅款所屬期間":納稅人填報(bào)的"稅款所屬期間"為公歷1月1日至所屬季(月)度最后一日.即填報(bào)2009年1月1日至2009年6月30日.

二、具體項(xiàng)目填報(bào)說(shuō)明

第1行 "收入總額":按照收入總額核定應(yīng)稅所得率的納稅人填報(bào)此行.填寫(xiě)本年度累計(jì)取得的各項(xiàng)收入金額.

第2行"稅務(wù)機(jī)關(guān)核定的應(yīng)稅所得率":填報(bào)主管稅務(wù)機(jī)關(guān)核定的應(yīng)稅所得率.(您沒(méi)有表述清楚,請(qǐng)查看《企業(yè)所得稅納稅方式鑒定表》或向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)咨詢(xún).)

第3行"應(yīng)納稅所得額":填報(bào)計(jì)算結(jié)果.計(jì)算公式:應(yīng)納稅所得額=第1行"收入總額"×第2行"稅務(wù)機(jī)關(guān)核定的應(yīng)稅所得率".

第4-10行報(bào)空,即:不填報(bào).

第11行 "稅率":填寫(xiě)《企業(yè)所得稅法》第四條規(guī)定的25%稅率.

第12行"應(yīng)納所得稅額"

(1)核定應(yīng)稅所得率的納稅人填報(bào)計(jì)算結(jié)果:

按照收入總額核定應(yīng)稅所得率的納稅人,應(yīng)納所得稅額=第3行"應(yīng)納稅所得額" ×第11行"稅率"

第13行"減免所得稅額":填報(bào)當(dāng)期實(shí)際享受的減免所得稅額,第13行≤第12行.包括享受減免稅優(yōu)惠過(guò)渡期的稅收優(yōu)惠、高新技術(shù)企業(yè)優(yōu)惠及經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)審批或備案的其他減免稅優(yōu)惠.(沒(méi)有就不填報(bào))

第14行"已預(yù)繳的所得稅額":填報(bào)當(dāng)年累計(jì)已預(yù)繳的企業(yè)所得稅額.(填報(bào)一季度預(yù)交的企業(yè)所得稅額)

第15行"應(yīng)補(bǔ)(退)所得稅額" :填報(bào)計(jì)算結(jié)果.計(jì)算公式:應(yīng)補(bǔ)(退)所得稅額=第12行"應(yīng)納所得稅額"-第13行"減免所得稅額"-第14行"已預(yù)繳的所得稅額";當(dāng)?shù)?5行≤0時(shí),本行填0.

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