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應(yīng)交稅費(fèi)增值稅明細(xì)科目怎么寫憑證，很多小伙伴對(duì)于這個(gè)內(nèi)容還不是很了解!下面就是相關(guān)的內(nèi)容介紹、想要學(xué)習(xí)的小伙伴快來一起學(xué)習(xí)吧!

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應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅明細(xì)科目怎么寫憑證?

應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅，在月末時(shí)如果是借方余額，表明有進(jìn)項(xiàng)稅留抵，就不用結(jié)轉(zhuǎn)，月末結(jié)出借方余額，下月備抵。

如果月末是貸方余額，表明有增值稅要交，這時(shí)要做轉(zhuǎn)帳。

借：應(yīng)交稅費(fèi)----轉(zhuǎn)出未交增值稅

貸：應(yīng)交稅費(fèi)----未交增值稅

下月交完稅，拿回稅單作

借：應(yīng)交稅費(fèi)-----未交增值稅

貸：銀行存款

應(yīng)交增值稅怎么計(jì)算?

應(yīng)交增值稅的計(jì)算公式=銷項(xiàng)稅稅額-(進(jìn)項(xiàng)稅稅額+上月留抵進(jìn)項(xiàng)稅額-進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出)。

應(yīng)交增值稅是指一般納稅人和小規(guī)模納稅人銷售貨物或者提供加工、修理修配勞務(wù)活動(dòng)本期應(yīng)交納的增值稅。本項(xiàng)目按銷項(xiàng)稅額與進(jìn)項(xiàng)稅額之間的差額填寫。

應(yīng)注意的是，如果一般納稅人企業(yè)進(jìn)項(xiàng)稅大于銷項(xiàng)稅，致使應(yīng)交稅金出現(xiàn)負(fù)數(shù)時(shí)，該項(xiàng)一律填零，不填負(fù)數(shù)。

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