資產負債表結轉費用會計分錄,生產經營有收入也有費用!企業(yè)的收入和費用都需要及時的做成會計報表報出!下面就是詳細的內容、一起來了解一下吧!
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期間費用的結轉
借:本年利潤
貸:管理費用、營業(yè)費用、財務費用
計提費用是什么
答;1、提取折舊費
借:管理費用--折舊費
貸:累計折舊
2、提取保險費(五險)
借:管理費用--勞動保險費
貸:其他應付款--社保
3、提取工資
借:管理費用--工資
貸:應付工資
4、提取稅金
借:主營業(yè)務稅金及附加
貸:應交稅金--營業(yè)稅、城建稅等[1]
1、只有一般納稅人,才可以抵扣固定資產進項稅.
2、固定資產進項稅抵扣與計提折舊沒有關系.也就是說,不管進項稅是否能抵扣,固定資產都要計提折舊.
3、如果是可以抵扣的固定資產,固定資產按抵扣進項稅后的金額計提折舊.
會計中除了過渡性的科目外,月末都結轉.財務費用(專指利息部分),壞帳損失、各類資產的減速值準備都需要計提.現(xiàn)在的固定資產允許抵扣進項稅稅額了,那么進項稅額不計算在固定資產的原值之內,扣除已抵扣進項稅額的固定要在投入使用的次月起開始計提折舊.
按照新企業(yè)所得稅法規(guī)定,不同的固定資產計提折舊的年限不一樣,都使用直線折舊法,預計凈殘值一般為5%,根據(jù)企業(yè)實際,可以不設凈殘值.
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