用戶注冊(cè)

會(huì)計(jì)行業(yè)存在很多各種各樣的問(wèn)題，其中包括增值稅專用發(fā)票的問(wèn)題，主要是增值稅專用發(fā)票進(jìn)項(xiàng)票逾期未認(rèn)證如何處理？會(huì)計(jì)工作專員的你們了解這個(gè)事情嗎？如果不了解的話，歡迎和小編一起詳細(xì)了解一下吧！

會(huì)計(jì)行業(yè)存在很多各種各樣的問(wèn)題，其中包括增值稅專用發(fā)票的問(wèn)題，主要是增值稅專用發(fā)票進(jìn)項(xiàng)票逾期未認(rèn)證如何處理？會(huì)計(jì)工作專員的你們了解這個(gè)事情嗎？如果不了解的話，歡迎和小編一起詳細(xì)了解一下吧！

增值稅專用發(fā)票進(jìn)項(xiàng)票逾期未認(rèn)證如何處理?

1、請(qǐng)問(wèn)個(gè)體戶開(kāi)了對(duì)公賬號(hào)，此賬號(hào)可日常用來(lái)支付各項(xiàng)對(duì)私賬號(hào)貨款和費(fèi)用嗎?法人私號(hào)能轉(zhuǎn)款到此公賬號(hào)上嗎?會(huì)不會(huì)有什么問(wèn)題?

建議提取現(xiàn)金來(lái)支付。如果是公司借法人借款，法人能把錢匯入公賬。

2、我公司系建筑類企業(yè)，按完工百分比法預(yù)計(jì)了項(xiàng)目的收入和成本，因金額較大，雖然在第2年的1-5月收到不少成本項(xiàng)目的發(fā)票，仍然有較大缺口，請(qǐng)問(wèn)， 按完工百分比法預(yù)計(jì)的成本是否必須有發(fā)票才能在企業(yè)所得稅匯算是進(jìn)行稅前列支?

根據(jù)《國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于確認(rèn)企業(yè)所得稅收入若干問(wèn)題的通知》(國(guó)稅函〔2008〕875號(hào))規(guī)定：“二、企業(yè)在各個(gè)納稅期末，提供勞務(wù)交易的結(jié)果能夠可靠估計(jì)的，應(yīng)采用完工進(jìn)度(完工百分比)法確認(rèn)提供勞務(wù)收入。

三、企業(yè)應(yīng)按照從接受勞務(wù)方已收或應(yīng)收的合同或協(xié)議價(jià)款確定勞務(wù)收入總額，根據(jù)納稅期末提供勞務(wù)收入總額乘以完工進(jìn)度扣除以前納稅年度累計(jì)已確認(rèn)提供勞務(wù)收入后的金額，確認(rèn)為當(dāng)期勞務(wù)收入;同時(shí)，按照提供勞務(wù)估計(jì)總成本乘以完工進(jìn)度扣除以前納稅期間累計(jì)已確認(rèn)勞務(wù)成本后的金額，結(jié)轉(zhuǎn)為當(dāng)期勞務(wù)成本?！?

所以，在項(xiàng)目完工年度的匯算清繳結(jié)束前拿到全部材料、勞務(wù)分包成本的發(fā)票即可，否則此時(shí)要調(diào)整了。

3、請(qǐng)問(wèn)：假設(shè)房款總價(jià)100萬(wàn)，首付30萬(wàn)到賬時(shí)，借：銀行存款30 貸：預(yù)收賬款 30，那么此時(shí)業(yè)主還欠款70萬(wàn)是等到賬時(shí)直接做相同分錄，還是借：應(yīng)收帳款70 貸：預(yù)收賬款70?

70萬(wàn)暫時(shí)不做賬。

4、增值稅專用發(fā)票進(jìn)項(xiàng)票逾期未認(rèn)證怎么辦?

逾期未認(rèn)證那就要當(dāng)做是普票處理了，不能再抵扣。

5、送客戶禮品價(jià)值800，怎么計(jì)算代扣代繳的個(gè)人所得稅?匯算清繳時(shí)代扣代繳的個(gè)人所得稅是否要調(diào)整?

應(yīng)按視同銷售處理，繳納企業(yè)所得稅;并代扣代繳個(gè)人所得稅。

6、15月前我們公司是一直是代理公司記賬的，但5月份開(kāi)始就自己做了，但用友系統(tǒng)到現(xiàn)在還沒(méi)有安裝好，就是5月份什么都沒(méi)有做(包括憑證錄入，報(bào)表哪些，然而我又是個(gè)新手會(huì)計(jì))，6月再補(bǔ)做5月份的，會(huì)有什么影響?

這個(gè)沒(méi)什么影響，只要不要把賬務(wù)搞亂搞錯(cuò)就可以了，財(cái)務(wù)報(bào)表是季度申報(bào)的，所以不在影響在報(bào)送財(cái)務(wù)報(bào)表情況下就可以。

7、取得增值稅普通發(fā)票，查詢時(shí)顯示查無(wú)此票，而且發(fā)票銷售方納稅識(shí)別號(hào)與發(fā)票專用章不一致，發(fā)票專用章為個(gè)體工商戶身份證號(hào)碼，請(qǐng)問(wèn)該發(fā)票有效嗎?可以入賬嗎?

發(fā)票查詢?nèi)舸_實(shí)查詢不到，建議退回發(fā)票要求重新開(kāi)具。發(fā)票票面上開(kāi)票方的稅號(hào)應(yīng)該與發(fā)票專用章上的稅號(hào)一致。

8、我公司向個(gè)人借了一些款，用于周轉(zhuǎn)。支付給個(gè)人的利息記入財(cái)務(wù)費(fèi)用嗎?合理嗎?

支付給個(gè)人的利息計(jì)入財(cái)務(wù)費(fèi)用，可以，但若要在稅前扣除，該個(gè)人需提供發(fā)票。

增值稅專用發(fā)票進(jìn)項(xiàng)票逾期未認(rèn)證如何處理?這一問(wèn)題想必大家已經(jīng)有所了解。會(huì)計(jì)的專業(yè)知識(shí)內(nèi)容有很多，歡迎大家關(guān)注我們會(huì)計(jì)教練網(wǎng)站，就可以及時(shí)了解更多專業(yè)知識(shí)內(nèi)容哦!