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關于領導報銷發(fā)票掛帳應如何寫會計分錄？對于領導報銷發(fā)票掛帳的會計處理，主要分為兩種情況，一是作為增值稅一般納稅人的相關會計處理，二是作為小規(guī)模納稅人的相關會計處理，接下來本文就為大家詳細的做個介紹，還介紹了增值稅發(fā)票開負數(shù)之后賬務處理？希望對大家有所幫助！

關于領導報銷發(fā)票掛帳應如何寫會計分錄？對于領導報銷發(fā)票掛帳的會計處理，主要分為兩種情況，一是作為增值稅一般納稅人的相關會計處理，二是作為小規(guī)模納稅人的相關會計處理，接下來本文就為大家詳細的做個介紹，還介紹了增值稅發(fā)票開負數(shù)之后賬務處理？希望對大家有所幫助！

領導報銷發(fā)票掛帳會計分錄怎么做?

如果您是增值稅一般納稅人,應作如下會計分錄:

借:原材料

應交稅費_應交增值稅(進項稅)

貸:應付賬款___XX單位

若是小規(guī)模納稅人,應作發(fā)下會計分錄:

借:原材料

貸:應付賬款___XX單位

增值稅發(fā)票開負數(shù)之后賬務處理?

你開的紅字發(fā)票是2月份那張沒有作廢的那張嗎 如果是 做一張和2月份相反的分錄就可以了 結(jié)轉(zhuǎn)的成本也要沖回

借 應收賬款 負數(shù)

貸 收入 負數(shù)

應交稅費-應交增值稅(銷項稅)負數(shù)

結(jié)轉(zhuǎn)的成本也這樣做負數(shù)

以上關于領導報銷發(fā)票掛帳應如何寫會計分錄的內(nèi)容，詳細情況已為大家做了詳細的解答，看完上述文章的內(nèi)容，相信大家應該知道怎么處理相關會計分錄了，如若各位財務小伙伴看完本文還有什么其他疑問，歡迎大家咨詢會計教練的在線客服電話，將會有專業(yè)老師為您解答疑惑，還可免費試聽相關視頻進行解答！