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計提所得稅跟實際支付不一樣如何做分錄

發(fā)布時間:2020-05-29 15:33來源:會計教練

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關于計提所得稅跟實際支付不一樣如何做分錄的問題,小編將在下文為大家解答,相關的處理方式已為大家整理在下文了,感興趣的朋友可以閱讀以下看看小編的思路是否與你的一致,詳細內(nèi)容請閱讀下文吧!

關于計提所得稅跟實際支付不一樣如何做分錄的問題,小編將在下文為大家解答,相關的處理方式已為大家整理在下文了,感興趣的朋友可以閱讀以下看看小編的思路是否與你的一致,詳細內(nèi)容請閱讀下文吧!

計提所得稅跟實際支付不一樣如何做分錄?

稅金計提數(shù)與實際繳納數(shù)不一致,怎么辦?

1、電子稅務付款憑證的實繳金額是根據(jù)不同稅種計算出來的,交稅是的金額都是財務自己算出來的,計算方法和稅率你要查稅法書了。與計提金額不一致一般不處理(除非算錯了),等查明原因做遞延所得稅資產(chǎn)或負債處理。

2、基本所有的稅的會計分錄都需要先計提的,可能有些會計做賬習慣不同,先交稅后計提,這都不是問題。不需要附繳稅憑證,計算過程附在后邊就行了。

年度所得稅計提和支付的分錄該怎樣做呢?

計提:

借:所得稅費用

貸:應交稅費---企業(yè)所得稅匯算清繳

A 借:所得稅費用

貸:應交稅費---企業(yè)所得稅

或者

B 借:以前年度損益調(diào)整

貸:應交稅費---企業(yè)所得稅(然后結(jié)轉(zhuǎn)以前年度損益調(diào)整)

實務中,一般都用A支付:

借:應交稅費---企業(yè)所得稅

貸:銀行存款

看了上述文章內(nèi)容后,都了解計提所得稅跟實際支付不一樣如何做分錄了嗎?上述內(nèi)容僅供大家參考學習。如果對上文內(nèi)容還存有疑問的話,咨詢在線答疑老師進行詳細的了解吧,更多精彩的會計資訊敬請關注會計教練。

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