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出納的基本工作，出納是企業(yè)會計(jì)中最基礎(chǔ)的工作，也是企業(yè)重要的工作崗位，最近也是很多小伙伴在咨詢，出納的基本工作是什么?主要是做什么的?因此為了解答大家的問題，小編在下文整理了詳細(xì)的內(nèi)容，希望各位會計(jì)人員能夠更好的掌握出納的工作內(nèi)容，更好的勝任出納的工作。

出納的基本工作，出納是企業(yè)會計(jì)中最基礎(chǔ)的工作，也是企業(yè)重要的工作崗位，最近也是很多小伙伴在咨詢，出納的基本工作是什么?主要是做什么的?因此為了解答大家的問題，小編在下文整理了詳細(xì)的內(nèi)容，希望各位會計(jì)人員能夠更好的掌握出納的工作內(nèi)容，更好的勝任出納的工作。

出納主要工作是：

一、辦理銀行存款和現(xiàn)金領(lǐng)取。

二、負(fù)責(zé)支票、匯票、發(fā)票、收據(jù)管理。

三、做銀行帳和現(xiàn)金帳，并負(fù)責(zé)保管財(cái)務(wù)章。

四、負(fù)責(zé)報銷差旅費(fèi)的工作。(差旅費(fèi)的證明材料應(yīng)包括：出差人員姓名、地點(diǎn)、時間、任務(wù)、支付出憑證)

1、員工出差購材料等分借支和不可借支，若需要借支就必須填寫借支單，然后交總經(jīng)理審批簽名，交由財(cái)務(wù)審核，確認(rèn)無誤后，由出納發(fā)款。

2、員工出差回來后，據(jù)實(shí)填寫支付證明單，并在單后面貼上收據(jù)或發(fā)票，先交由證明人簽名，然后給總經(jīng)理簽名，進(jìn)行實(shí)報實(shí)銷，再經(jīng)會計(jì)審核后，由出納給予報銷。

五、員工工資的發(fā)放。

出納的工作細(xì)則：

一、出納員主要是審核以下幾方面：

(一)審發(fā)票的票面。看有無涂改的痕跡，如果有要認(rèn)真盤查，防止把別的發(fā)票拿來報銷，或者小數(shù)改大數(shù)。

(二)審出具發(fā)票的單位名稱。

一是看與本單位有無經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)關(guān)系;

二是看發(fā)票名稱與經(jīng)濟(jì)內(nèi)容是否相符，如銷貨發(fā)票不能改開收據(jù);

三是看發(fā)票內(nèi)容與售貨單位的經(jīng)營范圍是否吻合。

(三)審發(fā)票的抬頭?？此顔挝幻Q是否本單位，防止把私人或者其他單位的購貨發(fā)票拿來報銷。

(四)審發(fā)票的數(shù)字?？磾?shù)字乘以單價是否等于總金額;看大小寫金額是否一致;看小寫金額前面是否有“￥”字樣，大寫金額前面是否頂格。如有差錯，一定要查清緣由。

(五)審發(fā)票所開物品價格?？磁c以往所購?fù)N物品是否相同，如相差過大，應(yīng)及時查明原因。

(六)審發(fā)票的編號?？从袩o連號現(xiàn)象，防止把別人的發(fā)票拿來報銷。

(七)審發(fā)票開出的時間。一看是否有同一經(jīng)濟(jì)內(nèi)容、同一金額的發(fā)票在相近時間內(nèi)出現(xiàn)，防止重復(fù)報賬;二看發(fā)票之間在時間和內(nèi)容上的內(nèi)在聯(lián)系，如購買大件商品與其運(yùn)費(fèi)發(fā)生的時間是否前后相距太遠(yuǎn)，等等。

(八)審發(fā)票的印章。一看有無稅務(wù)部門監(jiān)制章;二看有無售貨單位的財(cái)務(wù)專用章;三看有無經(jīng)手人簽章。只有印章齊全，才能報銷。

(九)審發(fā)票的備注?？磦渥谟泻我?guī)定或說明，如有無“違章罰款，不得報銷”、“滋補(bǔ)藥品，費(fèi)用自理”等字樣。

(十)審發(fā)票的背面。發(fā)票背面雖然沒有內(nèi)容，但由于發(fā)票基本上都是用復(fù)寫紙寫的，因而背面一般應(yīng)有復(fù)寫的印痕，如果沒有，則應(yīng)特別注意。

(十一)審發(fā)票的印制日期。按照規(guī)定，開具發(fā)票的單位每年度都應(yīng)從稅務(wù)部門領(lǐng)取本年度版本的發(fā)票，即便使用上一年度版本的發(fā)票按規(guī)定也不宜時間跨度太長。審發(fā)票印制日期，就是看是否把作廢發(fā)票又拿來重新使用，如果是，不但不能報銷，而且還要向有關(guān)發(fā)票管理機(jī)構(gòu)反映。

(十二)審發(fā)票的報銷手續(xù)?？从袩o經(jīng)手人、驗(yàn)收人、批準(zhǔn)人簽字，如沒有，應(yīng)先補(bǔ)齊手續(xù)。

此外，在審核發(fā)票時，還要注意分析一些不能通過票面而反映的問題。例如，采購物資是否舍近求遠(yuǎn)、舍優(yōu)求劣;購買的辦公用品只寫金額，沒有具體內(nèi)容，是否會是一些非辦公用品。如有類似的問題必須問清緣由，防止被少數(shù)人鉆了空子。

二、現(xiàn)金收付

1、現(xiàn)金收付的，要當(dāng)面點(diǎn)清金額，并注意票面的真?zhèn)巍?

若收到假幣予以沒收，由責(zé)任人負(fù)責(zé)。

2、現(xiàn)金一經(jīng)付清，應(yīng)在原單據(jù)上加蓋“現(xiàn)金付訖章”。

多付或少付金額，由責(zé)任人負(fù)責(zé)。

3、把每日收到的現(xiàn)金送到銀行。

不得“坐支”。

4、每日做好日常的現(xiàn)金盤存工作，做到賬實(shí)相符

做好現(xiàn)金日清月結(jié)，防止現(xiàn)金盈虧。

5、一般不辦理大面額現(xiàn)金的支付業(yè)務(wù)，支付用轉(zhuǎn)賬或匯兌手續(xù)。

特殊情況需審批。

6、員工外出借款無論金額多少，都須總經(jīng)理簽字，批準(zhǔn)并用借支單借款。

若無批準(zhǔn)借款，引起糾紛，由責(zé)任人自負(fù)。

三、銀行賬務(wù)處理：

1、登記銀行日記賬時先分清賬戶，避免張冠李戴。開匯兌手續(xù)。

2、及時結(jié)出各賬戶存款余額，以便總經(jīng)理及財(cái)務(wù)會計(jì)了解公司資金運(yùn)作情況，以調(diào)度資金。

3、保管好各種空白支票，不得隨意亂放。

4、保管好公司賬務(wù)章。

以上小編整理的有關(guān)出納的基本工作，大家都了解了嗎?各位會計(jì)人員如果想要了解更多關(guān)于出納的知識內(nèi)容以及怎樣做好出納的本職工作呢，咨詢我們的在線客服，可以領(lǐng)取免費(fèi)的會計(jì)資料哦，大家在工作中遇到任何問題隨時都可以向老師提問哦，想要了解更多的會計(jì)資訊，就關(guān)注會計(jì)教練吧!