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生產(chǎn)企業(yè)在經(jīng)營期間會購入很多材料、商品等用于產(chǎn)品，而企業(yè)有時會發(fā)生購入貨款還沒支付，有時在購入貨款多支付款了等情況，那么關(guān)于供應商退回貨款會計分錄如何寫?供應商退回多余貨款會計分錄如何寫呢?小編在下文中整理了相關(guān)賬務處理，以供大家參考!

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供應商退回貨款的分錄怎么做?

收到供應商退回的貨款會計分錄如下：

借：銀行存款

貸：應付賬款

應付賬款的會計分錄：

(一)企業(yè)購入材料、商品等驗收入庫，但貨款尚未支付，根據(jù)有關(guān)憑證(發(fā)票賬單、隨貨同行發(fā)票上記載的實際價款或暫估價值)， 借記“材料采購”、“在途物資”等科目，按可抵扣的增值稅額，借記“應交稅費——應交增值稅(進項稅額)”等科目，按應付的價款，貸記本科目。

供應商退回多余貨款分錄怎么做?

方法如下：

1、付款時：

借：應付賬款

貸：銀行存款

2、質(zhì)量問題退回部分貨款時：

借：銀行存款

貸：應付賬款

3、結(jié)轉(zhuǎn)成本：

借：主營業(yè)務成本

貸：庫存商品

以上關(guān)于供應商退回貨款會計分錄如何寫?老師就為大家介紹到這里了，相信各位應該知道怎么處理了，如果各位想了解更多與供應商退回貨款有關(guān)的內(nèi)容，請掃描下方二維碼添加老師微信，即可領(lǐng)取更多財務會計做賬實操相關(guān)資料包，免費試聽相關(guān)的視頻課程!