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很多企業(yè)的會計(jì)在做賬的過程中，都會遇到財(cái)務(wù)發(fā)票未及時(shí)收到的情況，但是根據(jù)相關(guān)規(guī)定，財(cái)務(wù)人員也可以暫估入賬，日后在進(jìn)行相關(guān)調(diào)整。購進(jìn)貨物發(fā)票未到怎么入賬呢?這個問題便是今天小編要為大家分享的。了解此問題我們先來看看發(fā)票是怎么回事?

很多企業(yè)的會計(jì)在做賬的過程中，都會遇到財(cái)務(wù)發(fā)票未及時(shí)收到的情況，但是根據(jù)相關(guān)規(guī)定，財(cái)務(wù)人員也可以暫估入賬，日后在進(jìn)行相關(guān)調(diào)整。購進(jìn)貨物發(fā)票未到怎么入賬呢?這個問題便是今天小編要為大家分享的。了解此問題我們先來看看發(fā)票是怎么回事?

發(fā)票是怎么回事

發(fā)票是指一切單位和個人在購銷商品、提供或接受服務(wù)以及從事其他經(jīng)營活動中,所開具和收取的業(yè)務(wù)憑證,是會計(jì)核算的原始依據(jù),也是審計(jì)機(jī)關(guān)、稅務(wù)機(jī)關(guān)執(zhí)法檢查的重要依據(jù).收據(jù)才是收付款憑證,發(fā)票只能證明業(yè)務(wù)發(fā)生了,不能證明款項(xiàng)是否收付.

發(fā)票是指經(jīng)濟(jì)活動中,由出售方向購買方簽發(fā)的文本,內(nèi)容包括向購買者提供產(chǎn)品或服務(wù)的名稱、質(zhì)量、協(xié)議價(jià)格.除了預(yù)付款以外,發(fā)票必須具備的要素是根據(jù)議定條件由購買方向出售方付款,必須包含日期和數(shù)量,是會計(jì)賬務(wù)的重要憑證.中國會計(jì)制度規(guī)定有效的購買產(chǎn)品或服務(wù)的發(fā)票稱為稅務(wù)發(fā)票.政府部門收費(fèi)、征款的憑證各個時(shí)期和不同收費(fèi)征款項(xiàng)目稱呼不一樣,但多被統(tǒng)稱為行政事業(yè)收費(fèi)收款收據(jù).為內(nèi)部審計(jì)及核數(shù),每一張發(fā)票都必須有獨(dú)一無二的流水賬號碼,防止發(fā)票重復(fù)或跳號.

簡單來說,發(fā)票就是發(fā)生的成本、費(fèi)用或收入的原始憑證.對于公司來講,發(fā)票主要是公司做賬的依據(jù),同時(shí)也是繳稅的費(fèi)用憑證;而對于員工來講,發(fā)票主要是用來報(bào)銷的.

購進(jìn)貨物發(fā)票未到的會計(jì)分錄

購進(jìn)貨物發(fā)生收料在前、付款在后或發(fā)票未到的賬務(wù)處理問題

借：原材料

貸：應(yīng)付賬款--暫估應(yīng)付款

下月初用紅字沖銷;

收到票時(shí)：

借：原材料

應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額)

貸：應(yīng)付賬款

本文的內(nèi)容就是購進(jìn)貨物發(fā)票未到怎么入賬的分享了，希望可以對大家有幫助。想要深入學(xué)習(xí)會計(jì)分錄編制技巧的，可以來這里免費(fèi)試聽學(xué)習(xí)哦，感興趣的，點(diǎn)擊上方分錄實(shí)訓(xùn)課程視頻進(jìn)行學(xué)習(xí)吧。不要錯過了免費(fèi)學(xué)習(xí)的機(jī)會哦，會讓大家迅速掌握會計(jì)分錄編制技巧的。