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發(fā)票紅沖的賬務處理可以說是會計人員都會十分關注的，那么詳細的會計分錄要怎么編制才更加合理呢?今天小編要為大家介紹的是會計實操做賬知識就是有關跨月發(fā)票紅沖的會計分錄怎么寫的解答，希望不會處理此賬務的小伙伴，可以仔細閱讀接下來的文章內容!

發(fā)票紅沖的賬務處理可以說是會計人員都會十分關注的，那么詳細的會計分錄要怎么編制才更加合理呢?今天小編要為大家介紹的是會計實操做賬知識就是有關跨月發(fā)票紅沖的會計分錄怎么寫的解答，希望不會處理此賬務的小伙伴，可以仔細閱讀接下來的文章內容!

銷項負數發(fā)票如何入賬?

1、將負數發(fā)票作一張與正數發(fā)票相同的分錄，只是數字寫成紅字，會計分錄：

借：應收賬款-XX客戶 (紅字)

貸：主業(yè)務收入 (紅字)

應交稅費-應交增值稅-銷項稅 (紅字)

如果涉及商品的銷售，還要對應的做成本的轉會

借：主營業(yè)務成本(紅字)

貸：庫存商品(紅字)

2、報稅時將負數發(fā)票的剩余聯(lián)，連同開據負數證明之類的東西附在一起交給稅務局其余的和正常報稅一樣，報稅后保存好以備后查。

跨月發(fā)票退回怎么處理?

由購買方填報《開具紅字增值稅專用發(fā)票申請單》，并在申請單上填寫具體原因以及相對應藍字專用發(fā)票的信息，購買方主管稅務機關審核后出具《開具紅字增值稅專用發(fā)票通知單》。購買方不作進項稅額轉出處理。銷售方憑購買方提供的通知單開具紅字專用發(fā)票，在防偽稅控系統(tǒng)中以銷項負數開具。紅字專用發(fā)票應與通知單一一對應。

如果購買方發(fā)現(xiàn)稅號不對拒收的(沒有認證)，銷售方須在專用發(fā)票認證期限內向主管稅務機關填報申請單，并在申請單上填寫具體原因以及相對應藍字專用發(fā)票的信息，同時提供由購買方出具的寫明拒收理由、錯誤具體項目以及正確內容的書面材料，銷售方的主管稅務機關審核確認后出具通知單。銷售方憑通知單開具紅字專用發(fā)票。

今天小編的分享就要結束了，關于跨月發(fā)票紅沖的會計分錄怎么寫，相信大家都了解了。新手會計對于發(fā)票業(yè)務賬務處理不熟練的，來我們這里免費試學相關課程視頻吧。有意向的，咨詢答疑老師進入學習吧。需要常用會計實操分錄資料的，掃描右上方二維碼免費領取吧!