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現(xiàn)金流量作為各位會(huì)計(jì)人員工作的過(guò)程中經(jīng)常會(huì)涉及到的實(shí)操內(nèi)容，是需要各位會(huì)計(jì)人員進(jìn)行數(shù)據(jù)處理的時(shí)候全面重視的，同時(shí)在填寫相關(guān)現(xiàn)金流量表的時(shí)候也是需要我們?nèi)嬷匾暤?，因此為了各位?huì)計(jì)伙伴的全面學(xué)習(xí)以及掌握，小編就為大家整理分析了關(guān)于月報(bào)現(xiàn)金流量表填寫的實(shí)操知識(shí)內(nèi)容了。

現(xiàn)金流量作為各位會(huì)計(jì)人員工作的過(guò)程中經(jīng)常會(huì)涉及到的實(shí)操內(nèi)容，是需要各位會(huì)計(jì)人員進(jìn)行數(shù)據(jù)處理的時(shí)候全面重視的，同時(shí)在填寫相關(guān)現(xiàn)金流量表的時(shí)候也是需要我們?nèi)嬷匾暤?，因此為了各位?huì)計(jì)伙伴的全面學(xué)習(xí)以及掌握，小編就為大家整理分析了關(guān)于月報(bào)現(xiàn)金流量表填寫的實(shí)操知識(shí)內(nèi)容了。

經(jīng)營(yíng)流動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量,主要填寫經(jīng)營(yíng)過(guò)程中的現(xiàn)金收入.

投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量,主要填寫投資過(guò)程中產(chǎn)生的現(xiàn)金收支.

籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)基金流量 ,主要填寫收到的實(shí)收資本、償還債務(wù)等現(xiàn)金收支.

調(diào)節(jié)項(xiàng)目:在57行次填寫凈利潤(rùn),再調(diào)整實(shí)際已經(jīng)收取或支付的現(xiàn)金但未影響利潤(rùn)的金額.

現(xiàn)金期初、期末余額,在81行次填寫現(xiàn)金期末余額,82行次填寫期初余額.

閱讀現(xiàn)金流量表,首先應(yīng)了解現(xiàn)金的概念.現(xiàn)金流量表中的現(xiàn)金是指庫(kù)存現(xiàn)金、可以隨時(shí)用于支付的存款和現(xiàn)金等價(jià)物.庫(kù)存現(xiàn)金,可以隨時(shí)用于支付的存款,一般就是資產(chǎn)負(fù)債表上"貨幣資金"項(xiàng)目的內(nèi)容.準(zhǔn)確地說(shuō),則還應(yīng)剔除那些不能隨時(shí)動(dòng)用的存款,如保證金專項(xiàng)存款等.現(xiàn)金等價(jià)物是指在資產(chǎn)負(fù)債表上" 短期投資"項(xiàng)目中符合以下條件的投資:

1、持有的期限短

2、流動(dòng)性強(qiáng)

3、易于轉(zhuǎn)換為已知金額的現(xiàn)金

4、價(jià)值變動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)很小

在中國(guó),現(xiàn)金等價(jià)物通常是指從購(gòu)入日至到期日在3個(gè)月或3個(gè)月以內(nèi)能轉(zhuǎn)換為已知現(xiàn)金金額的債券投資.例如,公司在編制1998年中期現(xiàn)金流量表時(shí),對(duì)于1998年6月1日購(gòu)入1995年8月1日發(fā)行的期限為3年的國(guó)債,因購(gòu)買時(shí)還有兩個(gè)月到期,故該項(xiàng)短期投資可視為現(xiàn)金等價(jià)物.

由于文章內(nèi)容有限，以上就是小編今天著重為大家整理分析的有關(guān)月報(bào)現(xiàn)金流量表填寫的實(shí)操知識(shí)內(nèi)容了，各位會(huì)計(jì)伙伴還想在工作的過(guò)程中學(xué)習(xí)掌握更多實(shí)操處理的知識(shí)內(nèi)容，歡迎大家點(diǎn)擊右方在線客服咨詢我們，學(xué)習(xí)更多實(shí)操的知識(shí)內(nèi)容，同時(shí)文章中圖片課程內(nèi)容現(xiàn)在還可以進(jìn)行免費(fèi)試聽(tīng)，歡迎大家全面進(jìn)行實(shí)操知識(shí)內(nèi)容的學(xué)習(xí)。