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現(xiàn)金流量作為各位會計人員工作的過程中經(jīng)常會涉及到的實操內(nèi)容，是需要各位會計人員進行數(shù)據(jù)處理的時候全面重視的，同時在填寫相關現(xiàn)金流量表的時候也是需要我們?nèi)嬷匾暤?，因此為了各位會計伙伴的全面學習以及掌握，小編就為大家整理分析了關于月報現(xiàn)金流量表填寫的實操知識內(nèi)容了。

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經(jīng)營流動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量,主要填寫經(jīng)營過程中的現(xiàn)金收入.

投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量,主要填寫投資過程中產(chǎn)生的現(xiàn)金收支.

籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)基金流量 ,主要填寫收到的實收資本、償還債務等現(xiàn)金收支.

調(diào)節(jié)項目:在57行次填寫凈利潤,再調(diào)整實際已經(jīng)收取或支付的現(xiàn)金但未影響利潤的金額.

現(xiàn)金期初、期末余額,在81行次填寫現(xiàn)金期末余額,82行次填寫期初余額.

閱讀現(xiàn)金流量表,首先應了解現(xiàn)金的概念.現(xiàn)金流量表中的現(xiàn)金是指庫存現(xiàn)金、可以隨時用于支付的存款和現(xiàn)金等價物.庫存現(xiàn)金,可以隨時用于支付的存款,一般就是資產(chǎn)負債表上"貨幣資金"項目的內(nèi)容.準確地說,則還應剔除那些不能隨時動用的存款,如保證金專項存款等.現(xiàn)金等價物是指在資產(chǎn)負債表上" 短期投資"項目中符合以下條件的投資:

1、持有的期限短

2、流動性強

3、易于轉換為已知金額的現(xiàn)金

4、價值變動風險很小

在中國,現(xiàn)金等價物通常是指從購入日至到期日在3個月或3個月以內(nèi)能轉換為已知現(xiàn)金金額的債券投資.例如,公司在編制1998年中期現(xiàn)金流量表時,對于1998年6月1日購入1995年8月1日發(fā)行的期限為3年的國債,因購買時還有兩個月到期,故該項短期投資可視為現(xiàn)金等價物.

由于文章內(nèi)容有限，以上就是小編今天著重為大家整理分析的有關月報現(xiàn)金流量表填寫的實操知識內(nèi)容了，各位會計伙伴還想在工作的過程中學習掌握更多實操處理的知識內(nèi)容，歡迎大家點擊右方在線客服咨詢我們，學習更多實操的知識內(nèi)容，同時文章中圖片課程內(nèi)容現(xiàn)在還可以進行免費試聽，歡迎大家全面進行實操知識內(nèi)容的學習。