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應(yīng)交稅費(fèi)年末需要結(jié)轉(zhuǎn)嗎?應(yīng)交稅費(fèi)的實(shí)操處理相信大家在熟悉不過了，日常工作中也是經(jīng)常會接觸到的，那么大家都知道應(yīng)交稅費(fèi)年末還需要結(jié)轉(zhuǎn)嗎?其實(shí)這個知識點(diǎn)并不難理解，相信有經(jīng)驗(yàn)的財(cái)務(wù)人員都清楚需不需要結(jié)轉(zhuǎn)，但是為了新手更好的掌握，小編就整理了以下內(nèi)容，希望大家可以仔細(xì)的閱讀下文。

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應(yīng)交稅費(fèi)年末還需要結(jié)轉(zhuǎn)嗎

年末時(shí),將應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅下其他明細(xì)科目的余額轉(zhuǎn)入"轉(zhuǎn)出未交增值稅"明細(xì)科目,如果為貸方余額,再轉(zhuǎn)入"應(yīng)交稅費(fèi)--未交增值稅"科目.年度結(jié)轉(zhuǎn)時(shí),對應(yīng)交增值稅各明細(xì)科目余額,作結(jié)平處理.

平時(shí)每月的明細(xì)科目借貸方余額可不結(jié)平,在年底一次性結(jié)平各明細(xì)科目余額,結(jié)轉(zhuǎn)前要看應(yīng)交增值稅科目是貸方余額還是借方余額.

1若應(yīng)交增值稅是貸方余額,則先按正常月份,結(jié)轉(zhuǎn)到未交增值稅科目,然后將增值稅三級科目的余額作相反方向分錄結(jié)轉(zhuǎn),結(jié)轉(zhuǎn)后"應(yīng)交增值稅"科目余額為0.

借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅額

貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額

應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅

2若應(yīng)交增值稅是借方余額,說明有留抵,則只留其余額作為進(jìn)項(xiàng)稅額科目余額到下年抵扣,剩余其他按原明細(xì)科目余額作相反方向分錄結(jié)平.

應(yīng)交稅費(fèi)月末結(jié)轉(zhuǎn)嗎

應(yīng)交稅費(fèi)月末是否結(jié)轉(zhuǎn)要看之前設(shè)置的"應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅",借方五個和貸方四個欄目是否齊全,如果不結(jié)轉(zhuǎn),下月繳納的時(shí)候直接:借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(已交稅金),貸:銀行存款,所以企業(yè)要遵循一貫性原則,如果月底結(jié)轉(zhuǎn)就一直結(jié)轉(zhuǎn),否則就下月直接繳納.

會計(jì)分錄:

借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)

貸:應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅

到下個月繳納時(shí)

借:應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅

貸:銀行存款

以上就是小編整理的關(guān)于應(yīng)交稅費(fèi)年末需要結(jié)轉(zhuǎn)嗎?相關(guān)的內(nèi)容，相信閱讀完本文你已經(jīng)掌握了上文的知識內(nèi)容，如果你在工作中遇到相關(guān)的問題不知如何解決，可直接向會計(jì)教練的老師尋求幫助，關(guān)注公眾號還可以領(lǐng)取免費(fèi)的資料哦。