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發(fā)票金額小于實付金額該怎么做賬?像這樣的情況是會計實務(wù)工作中常見的，問題的關(guān)鍵是要如何做記賬憑證呢?剛接觸會計工作的小伙伴遇到不會處理時，不要著急，本文內(nèi)容將要為大家詳細介紹記賬方法。咨詢閱讀吧!

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發(fā)票金額小于實付金額如何記賬?

對于實付金額小于發(fā)票金額的情況下，可以這樣做賬：

借：原材料(庫存商品)-應(yīng)交稅金

貸：預(yù)付賬款-應(yīng)付賬款

主要是以下兩種可能性：

1、開票方(收款方)優(yōu)惠,不計零頭，但不愿做返利開紅票手續(xù)。

2、報銷人讓開票方故意多開,以便報銷時可以虛報。

同時，費用報銷票據(jù)大于實際很正常，報銷金額是負責(zé)人(老板)核定的，不是發(fā)票決定的，沒有老板簽字你能憑發(fā)票報銷，要票據(jù)是稅務(wù)要求不允許白條入帳。

收到增值稅普通發(fā)票的做賬分錄

借：相關(guān)成本或費用科目(如管理費用)

貸：銀行存款(或應(yīng)付賬款)

上述就是小編整理的關(guān)于發(fā)票金額小于實付金額該怎么做賬?還存有疑問的咨詢答疑老師吧。各位剛?cè)肼毜男』锇橄胍鎸W(xué)習(xí)會計做賬方法的，聯(lián)系右方在線客服老師，獲取免費的試聽權(quán)限吧，相信通過學(xué)習(xí)，大家會快速掌握做賬方法的。同時還可以聯(lián)系老師免費領(lǐng)取常用實操做賬資料包哦。