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報銷票款會計分錄的處理這在實際的財務工作中也是比較常見的,但是很多會計新手對此的處理還不是很有經驗,所以小編就在下文整理了相關的內容供大家參考,希望各位都能仔細閱讀看看,一起提升這方面的會計知識.

報銷辦公費票款會計分錄的處理,這在實際的財務工作中也是比較常見的,但是很多會計新手對此的處理還不是很有經驗,所以小編就在下文整理了相關的內容供大家參考,希望各位都能仔細閱讀看看,一起提升這方面的會計知識.

辦公費報銷票款會計分錄

1、如果沒有預借備用金，自己墊支時，報銷的會計處理分錄如下：

借：管理費用-辦公費

貸：庫存現金

2、如果買辦公用品時，向單位預借備用金，報銷的會計處理分錄如下：

(1)借款時借：其他應收款-備用金

貸：庫存現金

(2)報銷時，如果要實際采購金額小于備用金時，要交回剩余現金，并報銷。

借：管理費用

借：庫存現金

貸：其他應收款-備用金

拓展資料：

編制會計分錄這項工作，是根據單位的情況自行安排。出納編制會計分錄是可以的，只是出納不得同時擔任核算和記帳工作。公司 人員買辦公用品和出差費用，根據實際發(fā)生的金額進行報銷，如果在 業(yè)務發(fā)生之前，在財務借了備用金，那么先根據借款單做，借其它應收款-貸，現金-備用金。

回來報銷時，根據票據實際金額，如果超過借款金額的話，做借管理費用-辦公用品，借管理費用-差旅費，貸其他應收款-貸現金。大于借出金額后的金額如果金額小于借款的話，借管理費用-辦公用品借，管理費用-差旅費借現金--退回現金數額貸其他應收款。

借-營業(yè)費用;貸-銀行存款，不過這些發(fā)票可必須是真實的交易。如果辦公用品數量較大，需要登記管理。那么同時登記辦公用品收發(fā)登記簿，且收到增值稅專用發(fā)票。

以上內容就是小編為大家整理的關于怎么寫報銷辦公費票款會計分錄相關內容，在上文中小編也為大家拓展了報銷票款一些資料。希望對大家學習報銷票款有所幫助。如果還有不理解的可以掃下方的二維碼添加老師微信或留下聯系方式，將會有專業(yè)老師一對一解答疑惑，還可以免費試聽學習財務會計的課程資料。