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很多剛工作的會(huì)計(jì)小伙伴對(duì)于公司的各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)還不是很了解，公司會(huì)計(jì)做賬是必須遵循會(huì)計(jì)準(zhǔn)則進(jìn)行相應(yīng)的賬務(wù)處理。很多公司會(huì)根據(jù)自己實(shí)際發(fā)展情況制定一些制度要求，那么公司財(cái)務(wù)報(bào)賬流程是怎樣的？關(guān)于這一問(wèn)題內(nèi)容，小編給大家詳細(xì)整理在下方了，希望對(duì)大家日常做賬有所幫助。

很多剛工作的會(huì)計(jì)小伙伴對(duì)于公司的各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)還不是很了解，公司會(huì)計(jì)做賬是必須遵循會(huì)計(jì)準(zhǔn)則進(jìn)行相應(yīng)的賬務(wù)處理。很多公司會(huì)根據(jù)自己實(shí)際發(fā)展情況制定一些制度要求，那么公司財(cái)務(wù)報(bào)賬流程是怎樣的？關(guān)于這一問(wèn)題內(nèi)容，小編給大家詳細(xì)整理在下方了，希望對(duì)大家日常做賬有所幫助。

公司財(cái)務(wù)報(bào)賬流程

1、需要采購(gòu)的工具、輔料及設(shè)備配件等物品先自行填寫采購(gòu)申請(qǐng)上報(bào)公司相關(guān)管理人員，經(jīng)公司負(fù)責(zé)人同意簽字后由財(cái)務(wù)部做出資金安排。

2、按采購(gòu)申請(qǐng)單采購(gòu)?fù)晡锲泛笤?0內(nèi)完成財(cái)務(wù)報(bào)賬手續(xù)，報(bào)賬需提供合法的票據(jù)。經(jīng)辦人員索取票據(jù)時(shí)，應(yīng)要求供貨方將票據(jù)內(nèi)容填寫完整，填寫內(nèi)容包括:單位名稱、日期、品名、數(shù)量、單價(jià)、金額、填票人。

3、辦理驗(yàn)收入庫(kù)手續(xù)。所購(gòu)貨物必須辦理驗(yàn)收入庫(kù)手續(xù)，經(jīng)辦人注意在辦理驗(yàn)收入庫(kù)手續(xù)時(shí)，要求驗(yàn)收人在發(fā)票上簽名。(貨物類別:單價(jià)在500元以上，使用期限在一年以上的貨物為固定資產(chǎn);根據(jù)公司目前情況，其它類暫分低值易耗品和輔料，特別強(qiáng)調(diào):辦公家具、電腦、公司小車價(jià)值多少都屬固定資產(chǎn)，均按固定資產(chǎn)驗(yàn)收入庫(kù)手續(xù)辦理。)4、填寫“報(bào)銷 結(jié)算單”。填寫內(nèi)容包括:部門、報(bào)銷日期、報(bào)銷內(nèi)容、報(bào)銷金額(大小寫)、所附單據(jù)張數(shù)、經(jīng)辦簽名、如有特別事項(xiàng)應(yīng)在備注欄說(shuō)明，其余項(xiàng)目欄由財(cái)務(wù)人員填寫。

5、所附單據(jù)要求有經(jīng)辦人、驗(yàn)收人、負(fù)責(zé)人簽名。

6、提交財(cái)務(wù)報(bào)賬。

注意事項(xiàng)：

1、為便于憑證傳遞，**原始憑證的完整，請(qǐng)您將原始憑證粘貼整齊。

2、除“借款單”一式三聯(lián)可用圓珠筆復(fù)寫外，其余填寫一律用藍(lán)黑鋼筆或水筆填寫(包括簽名)。

3、招待費(fèi)、工作餐費(fèi)、人工費(fèi)用嚴(yán)格按照規(guī)定支出，任何部門與個(gè)人不得隨意簽批。

公司財(cái)務(wù)報(bào)賬審批程序

(一)部門確認(rèn)--費(fèi)用報(bào)銷時(shí)，各部門按規(guī)定的格式粘貼原始憑證并選擇填寫“費(fèi)用報(bào)銷單”或“差旅費(fèi)報(bào)銷單”等，在報(bào)銷業(yè)務(wù)招待費(fèi)時(shí)還應(yīng)同時(shí)填寫“業(yè)務(wù)招待費(fèi)說(shuō)明表”，由部門負(fù)責(zé)人對(duì)費(fèi)用發(fā)生的真實(shí)性確認(rèn)簽字后送財(cái)務(wù)部;

(二)財(cái)務(wù)部初審--重點(diǎn)審核在預(yù)算范圍內(nèi)開(kāi)支的票據(jù)的合法性、有效性和核準(zhǔn)報(bào)銷金額的準(zhǔn)確性，并簽字確認(rèn);

(三)公司領(lǐng)導(dǎo)審批--財(cái)務(wù)部將初審合格的原始憑證送總經(jīng)理審核批準(zhǔn);

(四)將審核批準(zhǔn)同意報(bào)銷的原始憑證送財(cái)務(wù)部相關(guān)人員填制記帳憑證后交出納，由出納人員根據(jù)審核無(wú)誤的記賬憑證付款。

公司財(cái)務(wù)報(bào)賬要求

1、票據(jù)與實(shí)際業(yè)務(wù)吻合

這是費(fèi)用報(bào)銷中最基本的常識(shí)知識(shí)，比如：你去采購(gòu)一批物料，按理應(yīng)該取得商品購(gòu)銷發(fā)票，但最后到財(cái)務(wù)報(bào)銷時(shí)你使用的是接受服務(wù)的發(fā)票，這樣牛頭不對(duì)馬嘴，自然不允許報(bào)銷。

2、附件能有力支撐費(fèi)用發(fā)生的真實(shí)性

附件與報(bào)銷單之間應(yīng)具有較強(qiáng)的邏輯性和關(guān)連性，比如：報(bào)銷物料采購(gòu)款，后面的送貨單僅寫了物料一批和總金額，沒(méi)有寫明物料的用途、送貨人和收貨人也無(wú)簽字，財(cái)務(wù)人員在審核報(bào)銷單時(shí)根據(jù)這些現(xiàn)有的單據(jù)并不能判斷這筆采購(gòu)業(yè)務(wù)是否真實(shí)發(fā)生、有無(wú)存在舞弊的風(fēng)險(xiǎn)。

3、取得的發(fā)票類別符合稅法要求

水電費(fèi)、各類外包服務(wù)費(fèi)、印刷費(fèi)、辦公費(fèi)、物料采購(gòu)費(fèi)用等可以使用專票報(bào)銷，但吃飯的發(fā)票、員工交通費(fèi)用發(fā)票、會(huì)所、KTV、酒吧、業(yè)務(wù)招待饋贈(zèng)禮品、為員工福利發(fā)生的發(fā)票等使用普票報(bào)銷即可。

4、涉及專票報(bào)銷盡可能價(jià)稅分離填寫

報(bào)銷過(guò)程中涉及到專票報(bào)銷的，在填寫報(bào)銷單時(shí)將專票上的不含稅價(jià)和稅金分成兩行填寫，這樣方便財(cái)務(wù)后期的賬務(wù)處理。

當(dāng)然，這點(diǎn)也是根據(jù)自己公司財(cái)務(wù)的要求靈活確定的，如果你主動(dòng)做到了這點(diǎn)，你會(huì)顯得比較高大上。

另外，再提示一點(diǎn)，取得專票報(bào)銷的一定要在發(fā)票開(kāi)具的180天內(nèi)報(bào)銷，如果超過(guò)180天報(bào)銷，財(cái)務(wù)人員只能無(wú)情的告訴你，票據(jù)上顯示的稅費(fèi)要你自己掏腰包了。

5、附件中文件表單符合內(nèi)部管理流程

這點(diǎn)要求至關(guān)重要，很多費(fèi)用的報(bào)銷會(huì)牽扯到公司內(nèi)部幾個(gè)部門的專業(yè)意見(jiàn)，報(bào)銷事項(xiàng)在發(fā)生前應(yīng)取得這些內(nèi)部通過(guò)的審批意見(jiàn)。

關(guān)于公司財(cái)務(wù)報(bào)賬流程，大家閱讀完上文內(nèi)容，應(yīng)該很清楚了吧。大家可以按照這個(gè)流程來(lái)操作就可以了，另外，憑證還必須要有審核人的簽字。想要學(xué)習(xí)更多做賬實(shí)操內(nèi)容，可以選擇加入我們會(huì)計(jì)教練培訓(xùn)課程?，F(xiàn)在點(diǎn)擊下方內(nèi)容，掃描二維碼加入會(huì)計(jì)行業(yè)交流群，和老師一起探討更多知識(shí)問(wèn)題。

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