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企業(yè)日常發(fā)生的各項費用需要報銷的話，是要按照公司的流程及步驟進行報銷，并且需要相關(guān)負責人或部門經(jīng)理進行審核簽字。那么公司財務(wù)報賬日常費用的報銷審批程序是怎樣的?不清楚的小伙伴快跟隨小編一起閱讀下文內(nèi)容吧。

企業(yè)日常發(fā)生的各項費用需要報銷的話，是要按照公司的流程及步驟進行報銷，并且需要相關(guān)負責人或部門經(jīng)理進行審核簽字。那么公司財務(wù)報賬日常費用的報銷審批程序是怎樣的?不清楚的小伙伴快跟隨小編一起閱讀下文內(nèi)容吧。

日常費用的報銷審批程序

(一)部門確認--費用報銷時，各部門按規(guī)定的格式粘貼原始憑證并選擇填寫“費用報銷單”或“差旅費報銷單”等，在報銷業(yè)務(wù)招待費時還應(yīng)同時填寫“業(yè)務(wù)招待費說明表”，由部門負責人對費用發(fā)生的真實性確認簽字后送財務(wù)部;

(二)財務(wù)部初審--重點審核在預算范圍內(nèi)開支的票據(jù)的合法性、有效性和核準報銷金額的準確性，并簽字確認;

(三)公司領(lǐng)導審批--財務(wù)部將初審合格的原始憑證送總經(jīng)理審核批準;

(四)將審核批準同意報銷的原始憑證送財務(wù)部相關(guān)人員填制記帳憑證后交出納，由出納人員根據(jù)審核無誤的記帳憑證付款。

日常費用的報銷有關(guān)規(guī)定

(一)費用發(fā)生時，應(yīng)取得合法、有效的原始憑證作為報銷依據(jù);

1、規(guī)定稅務(wù)監(jiān)章的有效發(fā)票的臺頭、時間、摘要等項目要填寫齊全，大小寫要相符，并加蓋財務(wù)專用章或發(fā)票專用章，并注意印制發(fā)票的有效時效。例:針對2004年，取得發(fā)票時的前3年，即發(fā)票右上角編號下分別應(yīng)標有稅字(02)或(03)或(04)字樣的，為印制發(fā)票的有效時效。

2、規(guī)定稅務(wù)監(jiān)章的定額發(fā)票要同時加蓋使用單位財務(wù)專用章或發(fā)票專用章，白條和無財政監(jiān)章的收據(jù)不作為報銷依據(jù)，否則財務(wù)初審時即剔除。

(二)原則上當月發(fā)生的費用當月在預算內(nèi)報銷，當月未及時報銷或確因客觀情況未及時在當月內(nèi)報銷的費用，必須在次月初起的三個工作日內(nèi)完成報銷手續(xù)，否則不納入當月預算處理。

(三)員工因公借款且在借款期發(fā)生費用報銷時應(yīng)先沖借款，直至沖完借款為止。

(四)日常費用的報賬收單時間:

1、除特定時期，每周星期一、星期二和星期四及每月月底的后兩個工作日為報賬收單時間。

2、每年1月、7月為財務(wù)中報、年報編制時間，當月1日至10日原則上不辦理報帳收單手續(xù)，其他月份的1日至5日為月報編制時間，原則上不辦理報帳收單手續(xù)。

公司財務(wù)報賬要求

發(fā)生各類費用、支出事項，應(yīng)當及時辦理會計手續(xù)，取得或填制真實、合法、完整的原始憑證，并及時送交財務(wù)部。

公司總經(jīng)理為公司各類費用、支出事項的有權(quán)審批人。各部門在預算范圍內(nèi)的費用、支出事項須由經(jīng)辦人員報總經(jīng)理批準后才能辦理或執(zhí)行。超過部門預算范圍內(nèi)的費用、支出，財務(wù)部門有權(quán)拒絕辦理，且超出部份的費用由支費個人自理。

關(guān)于公司財務(wù)報賬日常費用的報銷審批程序，大致審批程序就是如上述文章內(nèi)容講解一樣。不符合相關(guān)要求的是不給予報銷的。大家還有什么其他疑問，可以隨時咨詢我們的在線客服老師，幫你解答疑惑。想要學習更多做賬實操內(nèi)容，大家可以選擇加入我們會計教練培訓課程，我們有專業(yè)的課程老師在線指導學習。

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