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現(xiàn)金流量表期初余額應(yīng)該怎么填寫?現(xiàn)金流量表是企業(yè)財務(wù)報表之一,所以在財務(wù)工作中是經(jīng)常會遇到的,所以一定要對它的填制要做到很熟悉。關(guān)于現(xiàn)金流量表期初余額怎么填有些小伙伴還是不太清楚，針對這一情況，小編為大家整理了一篇文章，大家一起看下去吧!

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現(xiàn)金流量表期初現(xiàn)金余額怎么填

期初現(xiàn)金余額,在本年累計金額里寫資產(chǎn)負(fù)債表的貨幣資金年初數(shù).

本月金額寫上月資產(chǎn)負(fù)債表的期末數(shù)(即本月期初數(shù))

期末數(shù)減年初數(shù)就是本年累計數(shù).期末數(shù)減月初數(shù)是本月發(fā)生數(shù).如果期末現(xiàn)金余額會每個月累加上去,就把那個數(shù)刪除,然后填貨幣資金的年初數(shù).

現(xiàn)金流量表中沒有期初余額.

現(xiàn)金流量表反映企業(yè)一定會計期間內(nèi)有關(guān)現(xiàn)金流入流出的信息.

現(xiàn)金流量表"本年累計金額"欄反映各項目自年初起至報告期末止的累計實際發(fā)生額.

現(xiàn)金流量表"本月金額"欄反映各項目本月實際發(fā)生額;在編報年度財務(wù)報表時,應(yīng)將"本月金額"欄改為"上年金額"欄,填列上年全年實際發(fā)生額.

現(xiàn)金流量表的主要作用是決定公司短期生存能力,特別是繳付帳單的能力.它是反映一家公司在一定時期現(xiàn)金流入和現(xiàn)金流出動態(tài)狀況的報表.其組成內(nèi)容與資產(chǎn)負(fù)債表和損益表相一致.

通過現(xiàn)金流量表, 可以概括反映經(jīng)營活動、投資活動和籌資活動對企業(yè)現(xiàn)金流入流出的影響, 對于評價企業(yè)的實現(xiàn)利潤、財務(wù)狀況及財務(wù)管理, 要比傳統(tǒng)的損益表提供更好的基礎(chǔ).

現(xiàn)金流量表提供了一家公司經(jīng)營是否健康的證據(jù).如果一家公司經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流無法支付股利與保持股本的生產(chǎn)能力,從而它得用借款的方式滿足這些需要,那么這就給出了一個警告,這家公司從長期來看無法維持正常情況下的支出.

現(xiàn)金流量表期初現(xiàn)金余額在本年累計金額里寫資產(chǎn)負(fù)債表的貨幣資金年初數(shù),現(xiàn)金流量表主要作用是決定公司短期生存能力,所以在這一點上財務(wù)人員必須要引起重視,不能有任何的疏忽錯誤。

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