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現(xiàn)金流量表的本月數(shù)以及本年累計數(shù)怎么填寫?現(xiàn)金流量表, 可以概括反映經(jīng)營活動、投資活動和籌資活動對企業(yè)現(xiàn)金流入流出的影響, 對于評價企業(yè)的實現(xiàn)利潤、財務(wù)狀況及財務(wù)管理, 要比傳統(tǒng)的損益表提供更好的基礎(chǔ)。關(guān)于現(xiàn)金流量表的本月數(shù)和本年累計數(shù)如何填寫這個問題小伙伴們了解多少呢？不太清楚的小伙伴我們一起往下看吧！

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現(xiàn)金流量表本月數(shù)和本年累計數(shù)如何填寫

現(xiàn)金流量表，是指反映企業(yè)在一定會計期間現(xiàn)金和現(xiàn)金等價物流入和流出的報表，里面所說的一定會計期間可以是一個月，也可以是幾個月，但必須從年初數(shù)開始計算。

現(xiàn)金流量表里有兩欄“本月數(shù)”和“本年累計數(shù)”，那么本月數(shù)指的就是當(dāng)月的金額，累計指的就是從當(dāng)年年初1月至當(dāng)月的累計金額，如果2月的現(xiàn)金流量表，本年累計數(shù)就是1月和2月金額之和。

不過在實際中，一般現(xiàn)金流量表只有一欄“本年累計數(shù)”的，本年累計期末余額應(yīng)該與本月余額相等。

分析現(xiàn)金流量表應(yīng)制作三張圖：

1、經(jīng)營活動現(xiàn)金流量與凈利潤歷年對比表——幫助觀察經(jīng)營現(xiàn)金流凈額是否為正，是否持續(xù)增長、凈利潤的含量如何

2、銷售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金與營業(yè)收入歷年對比表——幫助觀察營業(yè)收入是否正常，營收的增長是否是通過放寬銷售政策達(dá)到的

3、現(xiàn)金余額、投資支出、現(xiàn)金分紅和有息負(fù)債歷年對比表——幫助觀察現(xiàn)金是否足以支持投資和籌資活動，了解公司用以支撐投資和籌資活動的現(xiàn)金來源是否合理。

現(xiàn)金流量表本年累計數(shù)和本月數(shù)的關(guān)系

現(xiàn)金流量本來就是累計數(shù),沒有本月數(shù)一說;本月現(xiàn)金流量表也就是本年截止到本期的現(xiàn)金流量.

本月數(shù)期初余額填上月末余額,期末數(shù)填本月末余額.本年累計數(shù)期初填上年12月31日余額,期末數(shù)填本月余額.

凈發(fā)生額:本月累計數(shù)是月末減月初,本年累計數(shù)是年末減年初;

期末余額:本月累計數(shù)應(yīng)該等于本年累計數(shù).

以上就是小編要為大家講解的全部內(nèi)容啦~關(guān)于現(xiàn)金流量表的本月數(shù)和本年累計數(shù)如何填寫大家還有疑問的，及時咨詢上方我們的在線答疑老師；同時掃描下方二維碼加入我們的學(xué)習(xí)交流群，還有免費的學(xué)習(xí)資料送給大家哦!快快行動起來吧。