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代扣代繳增值稅和所得稅怎么記賬

發(fā)布時間:2021-03-04 14:48來源:會計教練

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作為財務(wù)工作人員,我們都知道增值稅和所得稅怎么來進(jìn)行記賬,但是如果加上一個前提,代扣代繳,代扣代繳增值稅和所得稅的會計分錄。這又該怎么記賬呢?下面再讓我們一起來看看,代扣代繳增值稅和所得稅怎么記賬吧?希望能幫到您,讓您學(xué)到更多知識。

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代扣代繳增值稅和所得稅怎么記賬

代扣代繳增值稅和所得稅的會計分錄怎么寫?

代扣代繳增值稅和代扣代繳企業(yè)所得稅,憑證分錄為:

借:其他應(yīng)收款--代扣代繳稅金 (憑證附稅收通用繳款書和代扣代繳稅款憑證復(fù)印件,原件交對方作為收回款項的依據(jù))

貸:銀行存款

從支付的管理費用中扣除代扣代繳增值稅和代扣代繳企業(yè)所得稅,憑證分錄為:

借:管理費用等科目

貸:其他應(yīng)收款--代扣代繳稅金

銀行存款

代扣代繳增值稅和所得稅的會計分錄

代扣代繳個人所得稅怎么做分錄?

首先先要計提工資的會計分錄:

借:銷售費用/管理費用/職工薪酬/工資總額

貸:應(yīng)付職工薪酬/工資總額

然后再是發(fā)放工資時的會計分錄:

借:應(yīng)付職工薪酬/工資總額

貸:應(yīng)交稅費---應(yīng)交個人所得稅

銀行存款

最后是繳納社保的會計分錄:

借:應(yīng)交稅費---應(yīng)交個人所得稅

貸: 銀行存款

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