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出納到底需要做些什么？出納做賬流程是什么？需要掌握哪些知識？剛剛從事出納工作，對出納工作一知半解，怎么辦？現(xiàn)在一起來看看出納現(xiàn)金收付工作流程具體有哪些呢？

出納到底需要做些什么？出納做賬流程是什么？需要掌握哪些知識？剛剛從事出納工作，對出納工作一知半解，怎么辦？現(xiàn)在一起來看看出納現(xiàn)金收付工作流程具體有哪些呢？

出納是按照有關(guān)規(guī)定和制度，辦理本單位的現(xiàn)金收付、銀行結(jié)算及有關(guān)賬務(wù)，保管庫存現(xiàn)金、有價證券、財務(wù)印章及有關(guān)票據(jù)等工作的總稱。

基本工作：

1、辦理現(xiàn)金收付及結(jié)算業(yè)務(wù)。

2、辦理銀行結(jié)算，規(guī)范使用票據(jù)。

3、登記銀行和現(xiàn)金日記賬等，做到“日清月結(jié)”。

4、保管庫存現(xiàn)金、各種有價證券、印章和票據(jù)。

每日基本工作：

1、上班的時間，必須檢查現(xiàn)金、有價證券及其他貴重物品是否完好；

2、及時安排每日資金計劃，請示，確定現(xiàn)金需求量，辦理各項現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)；

3、“日清月結(jié)”：當(dāng)天下班之前將所有收付款單據(jù)編制入賬；

4、“賬實相符”：每天盤點現(xiàn)金，進行賬實核對，必須保證現(xiàn)金實有數(shù)與日記賬、總賬相符，防止現(xiàn)金盈虧短缺；

5、把收到的現(xiàn)金及時送存銀行，不得“坐支”；

6、現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)一旦發(fā)生清結(jié)，應(yīng)在原單據(jù)上加蓋“現(xiàn)金付訖或現(xiàn)金收訖”章。

7、下班前必須整理好現(xiàn)金，鎖好抽屜和保險柜，保證無資料和現(xiàn)金等遺漏和亂放的現(xiàn)象。

收現(xiàn)業(yè)務(wù)具體流程:

根據(jù)業(yè)務(wù)需求開具收據(jù)、收款：

1、檢查收據(jù)的開具金額是否正確，大小寫是否一致，有無經(jīng)手人簽名；

2、在收據(jù)（發(fā)票）上加蓋財務(wù)結(jié)算章；

3、將收據(jù)聯(lián)（或發(fā)票聯(lián)）給交款人；

4、憑記賬聯(lián)登記現(xiàn)金流水賬；

5、登記票據(jù)傳遞登記本；

6、將記賬聯(lián)連同登記本傳給財務(wù)相應(yīng)崗位簽收。

注：原則上只有收到現(xiàn)金才開具收據(jù)，收到銀行存款或入賬時需要開具收據(jù)的，核實收據(jù)上已寫有“轉(zhuǎn)賬”字樣，加蓋“轉(zhuǎn)賬”圖章和財務(wù)結(jié)算章。

付現(xiàn)業(yè)務(wù)具體流程：

1.費用報銷流程：

（1）審核各會計崗位傳來的現(xiàn)金付款憑證金額與原始憑證是否一致；

（2）檢查并督促領(lǐng)款人簽字；

（3）根據(jù)記賬憑證金額付款；

（4）在原始憑證上加蓋“現(xiàn)金付訖”圖章；

（5）登記現(xiàn)金流水賬；

（6）將記賬憑證及時傳主管崗復(fù)查。

2.人工費或福利費等發(fā)放流程：

（1）憑相關(guān)部門開具的支出證明單或批示文件等付款

（2）在支出證明單上加蓋“現(xiàn)金付訖”圖章；

（3）登記現(xiàn)金流水賬；

（4）登記票據(jù)傳遞登記本；

（5）將支出證明單連同票據(jù)傳遞登記本傳給相關(guān)崗位簽收制證。

現(xiàn)金管理的基本原則是：

（1）開戶單位庫存現(xiàn)金一律實行限額管理；

（2）不準(zhǔn)擅自“坐支”現(xiàn)金。坐支現(xiàn)金容易打亂現(xiàn)金收支渠道，不利于開戶銀行對企業(yè)的現(xiàn)金進行有效地監(jiān)督和管理；

（3）企業(yè)收入的現(xiàn)金不準(zhǔn)作為儲蓄存款儲蓄；

（4）收入現(xiàn)金應(yīng)及時送存銀行；

（5）嚴(yán)格按照規(guī)定的開支范圍使用現(xiàn)金，結(jié)算金額超過起點的，不得使用現(xiàn)金；

（6）不準(zhǔn)編造用途套取現(xiàn)金；

（7）企業(yè)之間不得相互借用現(xiàn)金。          

以上就是出納做賬流程之現(xiàn)金收付及結(jié)算業(yè)務(wù)的相關(guān)內(nèi)容，希望對大家有所幫助。如果大家還想要了解更多有關(guān)出納做賬的干貨，掃碼關(guān)注“會計教練”公眾號，領(lǐng)取海量的出納實操資料，還有老師視頻講解，如有疑問咨詢在線答疑老師為你解答。