發(fā)布時(shí)間:2021-03-23 16:28來源:會(huì)計(jì)教練
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1、借:銀行存款,
貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入,
應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅)
2、借:其他應(yīng)收款——XX基金,
貸:銀行存款
3、收到管理費(fèi)時(shí),
借:銀行存款,
貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入,
應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅)
基金管理人運(yùn)用基金資產(chǎn)投資證券市場(chǎng),基金持有人則通過基金收益的分配享有投資收益。一般來說,基金管理人的收入和利益是和基金的凈資產(chǎn)掛鉤的,所以,在某種意義上基金管理人和基金持有人的利益在收益分配問題上是有沖突的。為了保護(hù)投資者的利益,各國(guó)對(duì)基金的收益分配政策都有相關(guān)的規(guī)定。
和股票或封閉式基金分紅不同,本基金分紅免收分紅手續(xù)費(fèi)。
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