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會計工作是一家企業(yè)尤為重要的一項工作，那么做好財務工作對一個企業(yè)的財務的正常運轉(zhuǎn)也很重要。今天小編就主要為大家講解一下有關(guān)于會計做總賬應該怎么做以及相關(guān)的知識點內(nèi)容，大家在閱讀的過程中有什么不懂的歡迎隨時咨詢我們的在線答疑老師哦~

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會計總賬怎么做

總賬是指總分類賬簿也稱總分類賬。是根據(jù)總分類科目開設賬戶，用來登記全部經(jīng)濟業(yè)務，進行總分類核算，提供總括核算資料的分類賬簿。

總分類賬所提供的核算資料，是編制會計報表的主要依據(jù)，任何單位都必須設置總分類賬。

1、根據(jù)記帳憑證作科目匯總表

2、根據(jù)科目匯總表記總帳

3、新設企業(yè)建賬時沒有年初數(shù)，以后年度就有了

4、過總帳時摘要欄寫(某)月匯總，按科目匯總表過入借貸發(fā)生額，結(jié)出余額

有時候不一定是根據(jù)科目匯總登的,具體是你采用哪一個核算形式,是科目匯總表的核算形式還是記賬憑證核算形式。

總賬會計工作的流程

(一)日常工作

審核采購或各部門報銷的原始憑證——復核出納填制涉及收付款的記賬憑證——填制未涉及收付款的記賬憑證——登帳(或電腦審核及過賬)——查核科目匯總試算平衡。

(二)月末工作

1、對賬工作

(1)賬證核對：是指會計賬簿記錄與會計憑證(原始憑證及記賬憑證)有關(guān)內(nèi)容金額核對相符。

(2)賬賬核對：是指總賬與明細賬的借貸發(fā)生額及余額核對相符。

(3)賬實核對：是指會計賬簿記錄與實物、款項實有數(shù)核對相符(賬實核對一般有四個方面：現(xiàn)金日記賬余額與庫存實盤現(xiàn)金核對;銀行存款日記帳余額和銀行對帳單核對(可復核出納做的銀行存款余額調(diào)節(jié)表調(diào)解試算平衡);總賬資產(chǎn)的發(fā)生額及余額和實物資產(chǎn)明細帳實物盤點金額核對;應收、預付、應付、預收等與供貨商、客戶的往來款核對(至少一年一對賬)。

2、關(guān)賬工作：(一般情況如下)

(1)結(jié)轉(zhuǎn)各項營業(yè)成本(工業(yè)涉及原材料及輔料——在產(chǎn)品—庫存商品的成本結(jié)轉(zhuǎn))、工業(yè)制造費用的標準分配;

(2)計提營業(yè)中的涉及的各項稅金;

(3)計提固定資產(chǎn)累計折舊(按部門分攤費用);

(4)計提無形資產(chǎn)累計攤銷(按部門分攤費用);

(5)計提應付職工薪酬(按部門分列費用);

(6)涉及的各項預提費用(按部門分列費用);

(7)調(diào)整盤盈盤虧的賬務處理;

(8)有關(guān)損益結(jié)轉(zhuǎn)(收入、成本、費用結(jié)轉(zhuǎn)入本年利潤)。

3、編制報表

(1)科目匯總表(或電腦賬的試算平衡表核查);

(2)編制會計報表：資產(chǎn)負債表與利潤表;

4、納稅申報

(1)時間：在次月1日到15日內(nèi)進行上月的納稅申報;

(2)資料：基本信息情況表;增值稅申報表(分一般納稅人與小規(guī)模納稅人類別，一般納稅人涉及銷項與進項的附表)、營業(yè)稅申報表;個調(diào)稅申報表;季度企業(yè)所得稅預繳申報表(每季的次月申報，分查賬征收與核定征收類別);會計報表(資產(chǎn)負債表與利潤表);其他資料。

(3)申報方式：主要兩種：手工(稅務大廳申報);電子申報。

(4)電子申報流程：核定更新信息——填寫報表——發(fā)送報表——收取回執(zhí)——下載打印稅單(申報成功一周左右)。

5、整理歸檔資料

(1)打印整理會計憑證、裝訂憑證;

(2)打印整理會計實務操作報表及納稅申報表、裝訂報表;

(3)裝訂增值稅發(fā)票進項抵扣聯(lián);

(4)銀行對賬單等其他資料。

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