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企業(yè)的所得稅是需要按照季度來進(jìn)行預(yù)繳的，然后再進(jìn)行匯算清繳，那么如果企業(yè)遇到了虧損的時(shí)候企業(yè)所得稅要怎么進(jìn)行計(jì)提呢?相應(yīng)的賬務(wù)處理流程是什么大家都清楚嗎?不清楚的小伙伴們快來跟小編一起學(xué)習(xí)一下有關(guān)于虧損企業(yè)所得稅計(jì)提的會(huì)計(jì)分錄怎么做的具體內(nèi)容吧，希望小編的整理可以對(duì)大家有所幫助!

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企業(yè)虧損所得稅怎么計(jì)提

公司虧損季度不用計(jì)提所得稅,如果是實(shí)行會(huì)計(jì)制度,年末還是虧損不用計(jì)提所得稅,如果是實(shí)行的是會(huì)計(jì)準(zhǔn)則, 預(yù)計(jì)五年有可彌補(bǔ)的虧損則可計(jì)提遞延所得稅費(fèi)用

借:遞延所得稅資產(chǎn)-公司虧損 虧損數(shù)(負(fù)數(shù)表示)

借:所得稅費(fèi)用-遞延所得稅費(fèi)用 虧損數(shù)(負(fù)數(shù)表示)

企業(yè)盈利需要繳納所得稅分錄

借:所得稅費(fèi)用

貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅

借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅

貸:銀行存款

借:本年利潤(rùn)

貸:所得稅費(fèi)用個(gè)人儲(chǔ)蓄存款.