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在企業(yè)中工作時，有時員工會面臨出差，這時就會產(chǎn)生差旅費，公司是可以對這部分支出進(jìn)行報銷的，那么作為企業(yè)的財務(wù)人員該怎么對報銷的差旅費進(jìn)行賬務(wù)處理呢，今天小編就帶大家了解一下怎么做報銷差旅費的會計分錄，感興趣的小伙伴們不妨一起來看看小編下面的文章，相信大家在看完小編的文章之后都會有所收獲!

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差旅費報銷的會計分錄

借：管理費用

貸：其他應(yīng)收款

借或貸：庫存現(xiàn)金

2、出差人員出差前預(yù)借差旅費時，此時尚未出差，費用沒有發(fā)生

借：其他應(yīng)收款——職工

貸：庫存現(xiàn)金

3、出差報銷時，差旅費用已經(jīng)發(fā)生，差旅費一般列入管理費用，費用增加記入借方

借：管理費用

貸：銀行存款

擴(kuò)展資料

差旅費報銷流程

1、出差人員填制差旅費報銷單--直屬上級審查 分管副院長核準(zhǔn) 財務(wù)人員審核--出納結(jié)算付款。各分管領(lǐng)導(dǎo)應(yīng)對差旅費報銷的真實性、合理性負(fù)全面責(zé)任。

2、財務(wù)人員、稽核人員、資金管理人員按規(guī)定對報銷手續(xù)、預(yù)算額度、票據(jù)合法性、真實性、出差標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行審核并對此負(fù)責(zé)。

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