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企業(yè)的一般到了月末都是需要結轉各種賬務問題的， 這是我們學會計中的一個非常非常重要的知識點。也是我們會計財務人員必須要掌握的，只有把知識點牢牢掌握了，才能在以后的實際工作中靈活運用這些知識點。那么?應交稅費月末怎么結轉分錄，小編把答案詳解以及相關知識整理在了下文中，想要了解和學習的小伙伴們快去看看把，不容錯過哦。

企業(yè)的一般到了月末都是需要結轉各種賬務問題的， 這是我們學會計中的一個非常非常重要的知識點。也是我們會計財務人員必須要掌握的，只有把知識點牢牢掌握了，才能在以后的實際工作中靈活運用這些知識點。那么應交稅費月末怎么結轉分錄，小編把答案詳解以及相關知識整理在了下文中，想要了解和學習的小伙伴們快去看看把，不容錯過哦。

應交稅費月末如何結轉分錄

"應交稅費"科目只是計提與上交,不用結轉,而"應交稅費"的對應科目需要結轉.

1、一般納稅人上交增值稅的會計處理

借:應交稅費--應交增值稅(已交稅金)

貸:銀行存款

如果企業(yè)收到稅務機關退回多繳的增值稅時,作相反的會計分錄.

2、月份終了,企業(yè)應將當日發(fā)生的應交未交增值稅稅額自"應交稅費--應交增值稅"科目轉入"未交增值稅"明細科目.

借:應交稅費--應支增值稅(轉出未交增值稅)

貸:應交稅費--未交增值稅

3、當月上交上月應交未交的增值稅時

借:應交稅費--未交增值稅

貸:銀行存款

應交稅費簡易計稅月底需要結轉嗎

憑證是先按不免稅時候一樣做,所得稅不免,月底將"應交稅費-應交增值稅"轉入"營業(yè)外收入".

比如說小規(guī)模納稅人這個月核定收入10000元,確認收入:

借:銀行存款(或庫存現金) 10300

貸:主營業(yè)務收入 10000

應交稅費-應交增值稅 300

月底:

借: 應交稅費-應交增值稅 300

貸:營業(yè)外收入 300

在采用簡易計稅方法時,其賬務處理很清晰,即:

第一,開具發(fā)票,確認收入時:

借:應收賬款

貸:應交稅費--簡易計稅

貸:主營(其他)業(yè)務收入

第二,繳納稅款時:

借:應交稅費--簡易計稅

貸:銀行存款

月末轉出未交增值稅應該怎么處理

月度終了,企業(yè)應當將當月應交未交或多交的增值稅自"應交增值稅"明細科目轉入"未交增值稅"明細科目.對于當月應交未交的增值稅,

借記"應交稅費-應交增值稅(轉出未交增值稅)"科目,

貸記"應交稅費-未交增值稅"科目.

借:應交稅費-未交增值稅

貸:應交稅費-預交增值稅

借:應交稅費-應交增值稅(轉出未交增值稅)

貸:應交稅費-未交增值稅

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