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一、前言
二、小規(guī)模11月份全盤(pán)賬
1公司簡(jiǎn)介
2業(yè)務(wù)1 收到投資款(認(rèn)繳和實(shí)繳如何做賬)
3業(yè)務(wù)2 繳納印花稅(什么是印花稅)
4業(yè)務(wù)2 提取備用金(備用金的用途)
5業(yè)務(wù)4 支付房租和押金(不同時(shí)間的房租如何處理、押金的做法)
6業(yè)務(wù)5 支付一年物業(yè)費(fèi)(短期待攤費(fèi)用的做法)
7業(yè)務(wù)6 購(gòu)入辦公電腦(固定資產(chǎn)入賬及計(jì)提折舊日)
8業(yè)務(wù)7 支付刻章費(fèi)(公司需要刻哪些章。三大期間費(fèi)用的應(yīng)用)
9業(yè)務(wù)8 銷(xiāo)售部們招待客戶(hù)(與企業(yè)所得稅相關(guān))
10業(yè)務(wù)9 購(gòu)買(mǎi)財(cái)務(wù)軟件(無(wú)形資產(chǎn)的處理)
11業(yè)務(wù)10 銀行開(kāi)戶(hù)及轉(zhuǎn)賬手續(xù)費(fèi)
12業(yè)務(wù)11 向銀行貸款及繳納印花稅(按季付息，到期還本)
13業(yè)務(wù)12 購(gòu)進(jìn)庫(kù)存商品(錢(qián)貨兩清)
14業(yè)務(wù)13 網(wǎng)銀轉(zhuǎn)賬預(yù)付貨款
15業(yè)務(wù)14 收到商品，未收到發(fā)票，尾款未付(暫估入賬處理)
16業(yè)務(wù)15 銷(xiāo)售商品批發(fā)(錢(qián)貨兩清)
17業(yè)務(wù)16 銷(xiāo)售商品先開(kāi)發(fā)票未收到款(賒銷(xiāo))
18業(yè)務(wù)17 銷(xiāo)售商品給個(gè)人(無(wú)票收入)
19業(yè)務(wù)18 計(jì)提本月相關(guān)稅費(fèi)（交易買(mǎi)賣(mài)相關(guān)的印花稅）
20業(yè)務(wù)19 計(jì)提本月貸款利息（分季付息和一次還本付息的區(qū)別及賬務(wù)處理）
21五種成本結(jié)轉(zhuǎn)方法解析
22業(yè)務(wù)20 結(jié)轉(zhuǎn)商品成本
23業(yè)務(wù)21 計(jì)提本月工資及社保(月末業(yè)務(wù))
24業(yè)務(wù)22 攤銷(xiāo)無(wú)形資產(chǎn)(月末業(yè)務(wù))
25業(yè)務(wù)23 攤銷(xiāo)本月房租(月末業(yè)務(wù))
26業(yè)務(wù)24 攤銷(xiāo)本月物業(yè)費(fèi)(月末業(yè)務(wù))
27業(yè)務(wù)25 結(jié)轉(zhuǎn)損益(核算本期利潤(rùn))
三、小規(guī)模11月份財(cái)務(wù)報(bào)表編制
四、小規(guī)模11月份財(cái)務(wù)軟件操作
1新企業(yè)建賬及期初設(shè)置
2業(yè)務(wù)1~業(yè)務(wù)4（憑證錄入）
3業(yè)務(wù)5（預(yù)付賬款輔助賬）
4業(yè)務(wù)6（固定資產(chǎn)卡片）
5業(yè)務(wù)7~業(yè)務(wù)8
6業(yè)務(wù)9（無(wú)形資產(chǎn)卡片）
7業(yè)務(wù)10~業(yè)務(wù)11
8業(yè)務(wù)12（存貨輔助賬）
9業(yè)務(wù)13（預(yù)付賬款輔助賬）
10業(yè)務(wù)14（存貨輔助賬）
11業(yè)務(wù)15~17（收入輔助賬）
12業(yè)務(wù)18~19
13業(yè)務(wù)20（自動(dòng)結(jié)轉(zhuǎn)銷(xiāo)售成本）
14業(yè)務(wù)21（工資模塊自動(dòng)生成憑證）
15業(yè)務(wù)22（無(wú)形資產(chǎn)月末自動(dòng)攤銷(xiāo)）
16業(yè)務(wù)23~24（攤銷(xiāo)費(fèi)用）
17業(yè)務(wù)25（結(jié)轉(zhuǎn)損益）
18軟件結(jié)賬、報(bào)表及賬簿查看
五、小規(guī)模12月份全盤(pán)賬
1業(yè)務(wù)1收到佳佳公司預(yù)付款
2業(yè)務(wù)2收到11月暫估入賬發(fā)票，并付尾款(沖減暫估入賬)
3業(yè)務(wù)3收到遠(yuǎn)大公司尾款(養(yǎng)成習(xí)慣看往來(lái))
4業(yè)務(wù)4員工借支差旅費(fèi)(工作中常見(jiàn)業(yè)務(wù))
5業(yè)務(wù)5員工報(bào)銷(xiāo)差旅費(fèi)
6業(yè)務(wù)6購(gòu)入汽車(chē)一輛(車(chē)輛購(gòu)置稅如何入賬)
7業(yè)務(wù)7~8在途物資業(yè)務(wù)處理(在途物資與庫(kù)存商品的區(qū)別)
8業(yè)務(wù)9~10購(gòu)買(mǎi)包裝物及領(lǐng)用包裝物
9業(yè)務(wù)11報(bào)銷(xiāo)印刷彩頁(yè)費(fèi)用
10業(yè)務(wù)12采購(gòu)庫(kù)存商品
11業(yè)務(wù)13銷(xiāo)售商品(買(mǎi)一贈(zèng)-)
12業(yè)務(wù)14銷(xiāo)售商品(折扣優(yōu)惠)
13業(yè)務(wù)15支付環(huán)保罰款(營(yíng)業(yè)外的業(yè)務(wù))
14業(yè)務(wù)16發(fā)放11月工資
15個(gè)人所得稅的計(jì)算講解
16業(yè)務(wù)17計(jì)提社保
17業(yè)務(wù)18繳納社保
18業(yè)務(wù)19購(gòu)買(mǎi)花生油給員工發(fā)福利
19業(yè)務(wù)20報(bào)銷(xiāo)清潔費(fèi)(無(wú)票支出)
20業(yè)務(wù)21向工行支付本季度貸款利息
21業(yè)務(wù)22現(xiàn)金盤(pán)盈(盤(pán)盈、盤(pán)虧業(yè)務(wù)處理)
22業(yè)務(wù)23~27月末業(yè)務(wù)(合集)
23業(yè)務(wù)28結(jié)轉(zhuǎn)銷(xiāo)售成本
24業(yè)務(wù)29計(jì)提印花稅
25業(yè)務(wù)30 結(jié)轉(zhuǎn)增值稅及計(jì)提附加稅（季末業(yè)務(wù)）
26業(yè)務(wù)31計(jì)提工會(huì)經(jīng)費(fèi)
27業(yè)務(wù)32 結(jié)轉(zhuǎn)本期損益（月末業(yè)務(wù)）
28業(yè)務(wù)33 計(jì)提及結(jié)轉(zhuǎn)企業(yè)所得稅（季末業(yè)務(wù)）
29業(yè)務(wù)34 結(jié)轉(zhuǎn)未分配利潤(rùn)（年末業(yè)務(wù)）
30業(yè)務(wù)35 提取法定盈余公積（年末業(yè)務(wù)）
30業(yè)務(wù)36 結(jié)轉(zhuǎn)利潤(rùn)分配（年末業(yè)務(wù)）
七、小規(guī)模12月份財(cái)務(wù)軟件操作
1業(yè)務(wù)1~4憑證錄入
2業(yè)務(wù)5報(bào)銷(xiāo)差旅費(fèi)
3業(yè)務(wù)6購(gòu)入固定資產(chǎn)生成憑證
4業(yè)務(wù)7-12采購(gòu)商品
5業(yè)務(wù)13~15確認(rèn)收入
6業(yè)務(wù)16發(fā)放工資生成憑證
7業(yè)務(wù)17~18計(jì)提和交納社保
8業(yè)務(wù)19計(jì)提發(fā)放福利費(fèi)
9業(yè)務(wù)20~21支付保潔費(fèi)及銀行利息
10業(yè)務(wù)22盤(pán)盈現(xiàn)金
11業(yè)務(wù)23系統(tǒng)計(jì)提工資
12業(yè)務(wù)24~33其他月末及年末業(yè)務(wù)
13結(jié)賬及報(bào)表
八、憑證裝訂
會(huì)計(jì)憑證的整理與裝訂
九、一般納稅人全盤(pán)賬
1老公司中途建賬事項(xiàng)
2業(yè)務(wù)1購(gòu)買(mǎi)商品(業(yè)財(cái)稅，四流合一，證據(jù)鏈，虛開(kāi)）
3業(yè)務(wù)2銷(xiāo)售商品（收款及往來(lái)科目設(shè)置）
4業(yè)務(wù)3商品退貨（退貨發(fā)票流程，暫估）
5業(yè)務(wù)4購(gòu)買(mǎi)茅臺(tái)酒招待（付款流程，招待及送禮）
6業(yè)務(wù)5收到貨款（賬齡分析）
7業(yè)務(wù)6購(gòu)買(mǎi)小汽車(chē)（流程，籌劃少交60w）
8業(yè)務(wù)7繳納保險(xiǎn)及車(chē)船稅（企業(yè)可扣保險(xiǎn)）
9業(yè)務(wù)8保險(xiǎn)餐費(fèi)（餐費(fèi)歸集，福利比例超點(diǎn)多交60w稅）
10業(yè)務(wù)9支付租車(chē)費(fèi)（私車(chē)公用，自然人代開(kāi)流程）
11業(yè)務(wù)10報(bào)銷(xiāo)各種交通票據(jù)（計(jì)算扣除進(jìn)項(xiàng)稅）
12業(yè)務(wù)11發(fā)放工資（工資1w如何不交個(gè)稅）
13業(yè)務(wù)12計(jì)提本月社保（計(jì)提是什么？
14業(yè)務(wù)13繳納社保（公司個(gè)人各承擔(dān)多少社保？）
15業(yè)務(wù)14交個(gè)稅
16業(yè)務(wù)15買(mǎi)不動(dòng)產(chǎn)辦公樓（購(gòu)買(mǎi)及后續(xù)更新改造）
17業(yè)務(wù)16繳納所得，印花、增值及附加稅
18業(yè)務(wù)17新辦公樓交印花稅（印花稅解析）
19業(yè)務(wù)18捐贈(zèng)商品（視同銷(xiāo)售；捐2w省60w稅）
20業(yè)務(wù)19公司發(fā)生火災(zāi)（非正常損失不同情況下的稅處）
21業(yè)務(wù)20商品用于職工福利（視同銷(xiāo)售or進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出
22業(yè)務(wù)21作出分紅決議（分紅流程及扣稅
23業(yè)務(wù)22用商品分紅（視同分紅帳、增、企處理差異
24業(yè)務(wù)23為股東支付分紅款（分紅稅務(wù)流程，淺談從公司拿錢(qián)
25業(yè)務(wù)24充電費(fèi)開(kāi)發(fā)票(預(yù)存，權(quán)責(zé)發(fā)生制和稅法差異）
26業(yè)務(wù)25計(jì)提工資
27業(yè)務(wù)26固定資產(chǎn)進(jìn)行折舊（本月折還是下月折？加速折舊）
28業(yè)務(wù)27銷(xiāo)售成本結(jié)轉(zhuǎn)（怎么做庫(kù)存明細(xì)表，月末一次加權(quán)平均
29業(yè)務(wù)28收到銀行手續(xù)費(fèi)發(fā)票（暫估后收到發(fā)票
30業(yè)務(wù)29計(jì)提印花稅（印花稅繳納及分類(lèi)
31業(yè)務(wù)30攤銷(xiāo)無(wú)形資產(chǎn)（軟件500w以下免，以上減半？
32業(yè)務(wù)31結(jié)轉(zhuǎn)增值稅（結(jié)轉(zhuǎn)賬務(wù)處理，什么是稅負(fù)
33業(yè)務(wù)32計(jì)提附加稅（六稅兩費(fèi)減半，城建稅分檔
34業(yè)務(wù)33攤銷(xiāo)物業(yè)費(fèi)（預(yù)付賬款or長(zhǎng)期待攤
35業(yè)務(wù)34損益結(jié)轉(zhuǎn)
十、一般納稅人財(cái)務(wù)報(bào)表編制
十一、報(bào)稅篇
1.1小規(guī)模最新政策講解
1.2小規(guī)模增值稅申報(bào)流程
1.3案例一：季≤30萬(wàn)，3%（含專(zhuān)票）
1.4案例二：季≤30萬(wàn)（個(gè)體戶(hù)），3%（普票）
1.5案例三：季＞30萬(wàn)，3%（含專(zhuān)票）
1.6案例四：季＞30萬(wàn)，3%（普票）
1.7拓展案例：征收率3%和5%，季≤30萬(wàn)（含專(zhuān)票）
1.8拓展案例：征收率3%和5%，季＞30萬(wàn)（含專(zhuān)票）
1.9小規(guī)模申報(bào)主案例
2.1企業(yè)所得稅原理
2.2企稅一季度申報(bào)（小型微利案例及政策）
2.3企稅二季度申報(bào)（小型微利案）
2.4企稅三季度申報(bào)（小型微利案）
2.5企稅四季度申報(bào)（非小型微利案）
3.1個(gè)稅：工資薪金申報(bào)實(shí)操
3.2個(gè)稅：退付手續(xù)費(fèi)如何申請(qǐng)、交稅和做賬
3.3個(gè)稅：年終獎(jiǎng)的計(jì)算與申報(bào)
3.4個(gè)稅：股東分紅的計(jì)算與申報(bào)
3.5個(gè)稅：常見(jiàn)問(wèn)題問(wèn)答——個(gè)稅系統(tǒng)如何切換企業(yè)
3.6個(gè)稅：常見(jiàn)問(wèn)題問(wèn)答--換電腦如何備份恢復(fù)資料
4印花稅申報(bào)
5.1一般納稅人增值稅邏輯關(guān)系，區(qū)分稅率征收率
5.2一般納稅人申報(bào)表勾稽關(guān)系
5.3銷(xiāo)項(xiàng)稅額填寫(xiě)實(shí)操
5.4勾選認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅及進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出填寫(xiě)
5.5增值稅主表及附加稅表填寫(xiě)
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