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課程簡介:
授課老師:
專注于會計工作十余年,擔(dān)任會計主管工作多年,全面了解公司賬務(wù)處理,納稅申報、報表分析等業(yè)務(wù),擁有豐富的財務(wù)實戰(zhàn)經(jīng)驗,對學(xué)員認真,負責(zé),力求用最通俗的語言來講述實務(wù)操作,讓學(xué)員在輕松快樂中學(xué)會并掌握會計實戰(zhàn)技巧。跟著宋老師學(xué)習(xí)可以少走彎路,幫助你早日實現(xiàn)自己的財務(wù)夢想
1入職第一步,工作交接
2企業(yè)注冊全流程及新公司法解讀
3稅務(wù)登記(銀行備案、納稅人登記及票種核定)1、一照一碼戶確認
4稅務(wù)登記(銀行備案、納稅人登記及票種核定)2、“一照一碼戶信息確認”審核進度如何查詢?
5稅務(wù)登記(銀行備案、納稅人登記及票種核定)3、新辦納稅人套餐
6企業(yè)準(zhǔn)則的選擇
7一般納稅人小規(guī)模區(qū)別
2業(yè)務(wù)1 收到投資款(認繳和實繳如何做賬)
3業(yè)務(wù)2 繳納印花稅(什么是印花稅)
4業(yè)務(wù)2 提取備用金(備用金的用途)
5業(yè)務(wù)4 支付房租和押金(不同時間的房租如何處理、押金的做法)
6業(yè)務(wù)5 支付一年物業(yè)費(短期待攤費用的做法)
7業(yè)務(wù)6 購入辦公電腦(固定資產(chǎn)入賬及計提折舊日)
8業(yè)務(wù)7 支付刻章費(公司需要刻哪些章。三大期間費用的應(yīng)用)
9業(yè)務(wù)8 銷售部們招待客戶(與企業(yè)所得稅相關(guān))
10業(yè)務(wù)9 購買財務(wù)軟件(無形資產(chǎn)的處理)
11業(yè)務(wù)10 銀行開戶及轉(zhuǎn)賬手續(xù)費
12業(yè)務(wù)11 向銀行貸款及繳納印花稅(按季付息,到期還本)
13業(yè)務(wù)12 購進庫存商品(錢貨兩清)
14業(yè)務(wù)13 網(wǎng)銀轉(zhuǎn)賬預(yù)付貨款
15業(yè)務(wù)14 收到商品,未收到發(fā)票,尾款未付(暫估入賬處理)
16業(yè)務(wù)15 銷售商品批發(fā)(錢貨兩清)
17業(yè)務(wù)16 銷售商品先開發(fā)票未收到款(賒銷)
18業(yè)務(wù)17 銷售商品給個人(無票收入)
19業(yè)務(wù)18 計提本月相關(guān)稅費(交易買賣相關(guān)的印花稅)
20業(yè)務(wù)19 計提本月貸款利息(分季付息和一次還本付息的區(qū)別及賬務(wù)處理)
21五種成本結(jié)轉(zhuǎn)方法解析
22業(yè)務(wù)20 結(jié)轉(zhuǎn)商品成本
23業(yè)務(wù)21 計提本月工資及社保(月末業(yè)務(wù))
24業(yè)務(wù)22 攤銷無形資產(chǎn)(月末業(yè)務(wù))
25業(yè)務(wù)23 攤銷本月房租(月末業(yè)務(wù))
26業(yè)務(wù)24 攤銷本月物業(yè)費(月末業(yè)務(wù))
27業(yè)務(wù)25 結(jié)轉(zhuǎn)損益(核算本期利潤)
1.報表介紹及數(shù)據(jù)來源梳理
2.T型賬
3.科目余額表
4.利潤表
5.資產(chǎn)負債表編制
6.現(xiàn)金流量表編制
7.報表之間的勾稽關(guān)系
1新企業(yè)建賬及期初設(shè)置
2業(yè)務(wù)1~業(yè)務(wù)4(憑證錄入)
3業(yè)務(wù)5(預(yù)付賬款輔助賬)
4業(yè)務(wù)6(固定資產(chǎn)卡片)
5業(yè)務(wù)7~業(yè)務(wù)8
6業(yè)務(wù)9(無形資產(chǎn)卡片)
7業(yè)務(wù)10~業(yè)務(wù)11
8業(yè)務(wù)12(存貨輔助賬)
9業(yè)務(wù)13(預(yù)付賬款輔助賬)
10業(yè)務(wù)14(存貨輔助賬)
11業(yè)務(wù)15~17(收入輔助賬)
12業(yè)務(wù)18~19
13業(yè)務(wù)20(自動結(jié)轉(zhuǎn)銷售成本)
14業(yè)務(wù)21(工資模塊自動生成憑證)
15業(yè)務(wù)22(無形資產(chǎn)月末自動攤銷)
16業(yè)務(wù)23~24(攤銷費用)
17業(yè)務(wù)25(結(jié)轉(zhuǎn)損益)
18軟件結(jié)賬、報表及賬簿查看
1業(yè)務(wù)1收到佳佳公司預(yù)付款
2業(yè)務(wù)2收到11月暫估入賬發(fā)票,并付尾款(沖減暫估入賬)
3業(yè)務(wù)3收到遠大公司尾款(養(yǎng)成習(xí)慣看往來)
4業(yè)務(wù)4員工借支差旅費(工作中常見業(yè)務(wù)) 播放中
5業(yè)務(wù)5員工報銷差旅費
6業(yè)務(wù)6購入汽車一輛(車輛購置稅如何入賬)
7業(yè)務(wù)7~8在途物資業(yè)務(wù)處理(在途物資與庫存商品的區(qū)別)
8業(yè)務(wù)9~10購買包裝物及領(lǐng)用包裝物
9業(yè)務(wù)11報銷印刷彩頁費用
10業(yè)務(wù)12采購庫存商品
11業(yè)務(wù)13銷售商品(買一贈-)
12業(yè)務(wù)14銷售商品(折扣優(yōu)惠)
13業(yè)務(wù)15支付環(huán)保罰款(營業(yè)外的業(yè)務(wù))
14業(yè)務(wù)16發(fā)放11月工資
15個人所得稅的計算講解
16業(yè)務(wù)17計提社保
17業(yè)務(wù)18繳納社保
18業(yè)務(wù)19購買花生油給員工發(fā)福利
19業(yè)務(wù)20報銷清潔費(無票支出)
20業(yè)務(wù)21向工行支付本季度貸款利息
21業(yè)務(wù)22現(xiàn)金盤盈(盤盈、盤虧業(yè)務(wù)處理)
22業(yè)務(wù)23~27月末業(yè)務(wù)(合集)
23業(yè)務(wù)28結(jié)轉(zhuǎn)銷售成本
24業(yè)務(wù)29計提印花稅
25業(yè)務(wù)30 結(jié)轉(zhuǎn)增值稅及計提附加稅(季末業(yè)務(wù))
26業(yè)務(wù)31計提工會經(jīng)費
27業(yè)務(wù)32 結(jié)轉(zhuǎn)本期損益(月末業(yè)務(wù))
28業(yè)務(wù)33 計提及結(jié)轉(zhuǎn)企業(yè)所得稅(季末業(yè)務(wù))
29業(yè)務(wù)34 結(jié)轉(zhuǎn)未分配利潤(年末業(yè)務(wù))
30業(yè)務(wù)35 提取法定盈余公積(年末業(yè)務(wù))
30業(yè)務(wù)36 結(jié)轉(zhuǎn)利潤分配(年末業(yè)務(wù))
(待更新)
1業(yè)務(wù)1~4憑證錄入
2業(yè)務(wù)5報銷差旅費
3業(yè)務(wù)6購入固定資產(chǎn)生成憑證
4業(yè)務(wù)7-12采購商品
5業(yè)務(wù)13~15確認收入
6業(yè)務(wù)16發(fā)放工資生成憑證
7業(yè)務(wù)17~18計提和交納社保
8業(yè)務(wù)19計提發(fā)放福利費
9業(yè)務(wù)20~21支付保潔費及銀行利息
10業(yè)務(wù)22盤盈現(xiàn)金
11業(yè)務(wù)23系統(tǒng)計提工資
12業(yè)務(wù)24~33其他月末及年末業(yè)務(wù)
13結(jié)賬及報表
會計憑證的整理與裝訂
1老公司中途建賬事項
2業(yè)務(wù)1購買商品(業(yè)財稅,四流合一,證據(jù)鏈,虛開)
3業(yè)務(wù)2銷售商品(收款及往來科目設(shè)置)
4業(yè)務(wù)3商品退貨(退貨發(fā)票流程,暫估)
5業(yè)務(wù)4購買茅臺酒招待(付款流程,招待及送禮)
6業(yè)務(wù)5收到貨款(賬齡分析)
7業(yè)務(wù)6購買小汽車(流程,籌劃少交60w)
8業(yè)務(wù)7繳納保險及車船稅(企業(yè)可扣保險)
9業(yè)務(wù)8保險餐費(餐費歸集,福利比例超點多交60w稅)
10業(yè)務(wù)9支付租車費(私車公用,自然人代開流程)
11業(yè)務(wù)10報銷各種交通票據(jù)(計算扣除進項稅)
12業(yè)務(wù)11發(fā)放工資(工資1w如何不交個稅)
13業(yè)務(wù)12計提本月社保(計提是什么?
14業(yè)務(wù)13繳納社保(公司個人各承擔(dān)多少社保?)
15業(yè)務(wù)14交個稅
16業(yè)務(wù)15購買辦公室及繳納契稅
17業(yè)務(wù)16繳納所得,印花、增值及附加稅
18業(yè)務(wù)17新辦公樓交印花稅(印花稅解析)
19業(yè)務(wù)18捐贈商品(視同銷售;捐2w省60w稅)
20業(yè)務(wù)19公司發(fā)生火災(zāi)(非正常損失不同情況下的稅處)
21業(yè)務(wù)20商品用于職工福利(視同銷售or進項轉(zhuǎn)出
22業(yè)務(wù)21作出分紅決議(分紅流程及扣稅
23業(yè)務(wù)22用商品分紅(視同分紅帳、增、企處理差異
24業(yè)務(wù)23為股東支付分紅款(分紅稅務(wù)流程,淺談從公司拿錢
25業(yè)務(wù)24充電費開發(fā)票(預(yù)存,權(quán)責(zé)發(fā)生制和稅法差異)
26業(yè)務(wù)25計提工資
27業(yè)務(wù)26固定資產(chǎn)進行折舊(本月折還是下月折?加速折舊)
28業(yè)務(wù)27銷售成本結(jié)轉(zhuǎn)(怎么做庫存明細表,月末一次加權(quán)平均
29業(yè)務(wù)28收到銀行手續(xù)費發(fā)票(暫估后收到發(fā)票
30業(yè)務(wù)29計提印花稅(印花稅繳納及分類
31業(yè)務(wù)30攤銷無形資產(chǎn)(軟件500w以下免,以上減半?
32業(yè)務(wù)31結(jié)轉(zhuǎn)增值稅(結(jié)轉(zhuǎn)賬務(wù)處理,什么是稅負
33業(yè)務(wù)32計提附加稅(六稅兩費減半,城建稅分檔
34業(yè)務(wù)33攤銷物業(yè)費(預(yù)付賬款or長期待攤
35業(yè)務(wù)34損益結(jié)轉(zhuǎn)
1.三張報表勾稽關(guān)系
2.利潤表編制
3.現(xiàn)金流量表
4.資產(chǎn)負債表編制技巧及注意事項
1.1小規(guī)模最新政策講解
1.2小規(guī)模增值稅申報流程
1.3案例一:季≤30萬,3%(含專票)
1.4案例二:季≤30萬(個體戶),3%(普票)
1.5案例三:季>30萬,3%(含專票)
1.6案例四:季>30萬,3%(普票)
1.7拓展案例:征收率3%和5%,季≤30萬(含專票)
1.8拓展案例:征收率3%和5%,季>30萬(含專票)
1.9小規(guī)模申報主案例
2.1企業(yè)所得稅原理
2.2企稅一季度申報(小型微利案例及政策)
2.3企稅二季度申報(小型微利案)
2.4企稅三季度申報(小型微利案)
2.5企稅四季度申報(非小型微利案)
3.1個稅:工資薪金申報實操
3.2個稅:退付手續(xù)費如何申請、交稅和做賬
3.3個稅:年終獎的計算與申報
3.4個稅:股東分紅的計算與申報
3.5個稅:常見問題問答——個稅系統(tǒng)如何切換企業(yè)
3.6個稅:常見問題問答--換電腦如何備份恢復(fù)資料
4印花稅申報
5.1一般納稅人增值稅邏輯關(guān)系,區(qū)分稅率征收率
5.2一般納稅人申報表勾稽關(guān)系
5.3銷項稅額填寫實操
5.4勾選認證進項稅及進項稅額轉(zhuǎn)出填寫
5.5增值稅主表及附加稅表填寫
1.1企業(yè)所得稅匯算清繳概念
1.2匯算計算方法和原理
1.3匯算申報填報案例
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