發(fā)布時間:2021-07-31 16:06來源:會計教練
關(guān)注公眾號增值稅申報問題,不管是剛?cè)肼毜男』锇檫€是已經(jīng)工作一段時間的會計人員來說,都是一項難題,不光是申報問題,如果某一部分出錯了,又該如何解決呢?一系列的問題都需要會計人員進(jìn)行學(xué)習(xí)掌握,那么今天小編就來講講有關(guān)增值稅申報表與賬簿不一致時應(yīng)該怎樣調(diào)整吧!
增值稅申報問題,不管是剛?cè)肼毜男』锇檫€是已經(jīng)工作一段時間的會計人員來說,都是一項難題,不光是申報問題,如果某一部分出錯了,又該如何解決呢?一系列的問題都需要會計人員進(jìn)行學(xué)習(xí)掌握,那么今天小編就來講講有關(guān)增值稅申報表與賬簿不一致時應(yīng)該怎樣調(diào)整吧!
答:如果增值稅申報表與賬簿不一致,那么首先要分析不一致的具體原因,根據(jù)不同情況作相應(yīng)調(diào)整。具體如下:
1、如果是報表出現(xiàn)錯誤,則直接對報表數(shù)據(jù)進(jìn)行調(diào)整,而無需做憑證。但是為了便于之后核對,可以在賬簿本年利潤科目所對應(yīng)的月份摘要備注下。
2、如果是賬簿出現(xiàn)錯誤,則需在摘要里寫明:補記哪年哪月第幾號憑證。
3、如果找不出究竟哪里出錯了,則建議最好對報表進(jìn)行修改。因為賬簿是一筆筆記下來的,根據(jù)賬簿進(jìn)而形成報表,可按照賬簿進(jìn)行相應(yīng)調(diào)整。
如果發(fā)現(xiàn)申報表和賬不一致,應(yīng)當(dāng)建立申報明細(xì)臺賬,記錄并消除差異(非政策性差異和政策性差異)。具體如下:
1、每月申報期,從稅控系統(tǒng)導(dǎo)出開票數(shù)據(jù)和進(jìn)行抵扣數(shù)據(jù)。
2、對導(dǎo)出的數(shù)據(jù)和財務(wù)數(shù)據(jù)進(jìn)行認(rèn)真核對,按照差異列出相應(yīng)明細(xì)表。
3、申報口徑應(yīng)當(dāng)按照增值稅規(guī)定申報,除了符合稅收規(guī)定,也要避免納稅風(fēng)險。
4、年底的時候,對差異盡量全部清除,保持財務(wù)及申報表的一致性。假設(shè)沒有清除的情況下,則差異會過渡到第二年。
通過上述的闡述,看了增值稅申報表與賬簿不一致時應(yīng)該怎樣調(diào)整后,還存有疑問的,可以點擊下方鏈接,來免費學(xué)習(xí)有關(guān)增值稅申報實務(wù)課程視頻,名師幫你學(xué)習(xí)各類稅種及幫你全面掌握各類稅種的賬務(wù)處理方法,以及為大家整理了增值稅等各類稅種不常用的名詞概念,以便大家查閱學(xué)習(xí)!
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