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關(guān)于個(gè)人所得稅小伙伴們應(yīng)該都有所了解了，那么關(guān)于計(jì)提交納企業(yè)所得稅的會(huì)計(jì)分錄怎么做這個(gè)問(wèn)題有小伙伴們知道嗎?今天小編就給大家整理了相關(guān)的知識(shí)匯總，感興趣的小伙伴們趕快跟隨小編一起來(lái)學(xué)習(xí)一下吧，希望小編整理的內(nèi)容可以幫助到你們，歡迎大家前來(lái)閱讀!

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計(jì)提交納企業(yè)所得稅的會(huì)計(jì)分錄如下

一、補(bǔ)計(jì)提上年度企業(yè)所得稅會(huì)計(jì)分錄：

1、補(bǔ)計(jì)提時(shí)，賬務(wù)處理如下：

借：以前年度損益調(diào)整

貸：應(yīng)交稅費(fèi)——企業(yè)所得稅

2、結(jié)轉(zhuǎn)時(shí)，會(huì)計(jì)分錄如下：

借：未分配利潤(rùn)

貸：以前年度損益調(diào)整

3、支付企業(yè)所得稅時(shí)，賬務(wù)處理如下：

借：應(yīng)交稅費(fèi)——企業(yè)所得稅

貸：銀行存款

二、年底所得稅計(jì)提與結(jié)轉(zhuǎn)會(huì)計(jì)的分錄：

1、年末計(jì)提時(shí)，會(huì)計(jì)分錄如下：

借：所得稅費(fèi)用

貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交所得稅

2、年末結(jié)轉(zhuǎn)時(shí)：

借：本年利潤(rùn)

貸：所得稅費(fèi)用

3、次年1月上繳時(shí)：

借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交所得稅

擴(kuò)展資料：

企業(yè)所得稅：

1、企業(yè)所得稅是對(duì)我國(guó)境內(nèi)的企業(yè)和其他取得收入的組織的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)和其他所得征收的一種所得稅。

2、企業(yè)所得稅征稅對(duì)象：企業(yè)的生產(chǎn)、企業(yè)所得稅經(jīng)營(yíng)所得、其他所得。

3、企業(yè)所得稅其他所得指的是利息、股息、轉(zhuǎn)讓各類資產(chǎn)收益和租金。

4、企業(yè)所得稅稅率為25%的比例稅率，而非居民企業(yè)是20%

通過(guò)上述的闡述，看了計(jì)提交納企業(yè)所得稅的會(huì)計(jì)分錄怎么做后，還有什么疑問(wèn)的，可以點(diǎn)擊下方鏈接，來(lái)免費(fèi)學(xué)習(xí)有關(guān)企業(yè)所得稅的相關(guān)課程視頻，可以更好的幫助小伙伴們理解這個(gè)知識(shí)點(diǎn)!