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出納人員有哪些工作內容

發(fā)布時間:2021-08-31 18:23來源:會計教練

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出納是企業(yè)中一項比不可少也是很重要的工作,在企業(yè)中,出納與會計所負責的工作的是不一樣的,接下來,會計教練小編為大家整理了關于出納人員有哪些工作內容的相關知識點,感興趣的小伙伴趕緊來看看吧,希望能夠幫助到大家。具體的內容就在下文中!

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出納人員有哪些工作內容

出納工作的內容及流程

一、辦理銀行存款和現金領取。

二、負責支票、匯票、發(fā)票、收據管理。

三、做銀行賬和現金賬,并負責保管財務章。

四、負責報銷差旅費的工作。

1、員工出差分借支和不可借支,若需要借支就必須填寫借支單,然后交總經理審批簽名,交由財務審核,確認無誤后,由出納發(fā)款。

2、員工出差回來后,據實填寫支付證明單,并在單后面貼上收據或發(fā)票,先交由證明人簽名,然后給總經理簽名,進行實報實銷,再經會計審核后,由出納給予報銷。

五、員工工資的發(fā)放。

1、現金收付

(1)現金收付的,要當面點清金額,并注意票面的真?zhèn)?。若收到假幣予以沒收,由責任人負責。

(2)現金一經付清,應在原單據上加蓋"現金付訖章".多付或少付金額,由責任人負責。

(3)把每日收到的現金送到銀行,不得"坐支"。

(4)每日做好日常的現金盤存工作,做到賬實相符。做好現金結報單,防止現金盈虧。下班后現金與等價物交還總經理處。

(5)一般不辦理大面額現金的支付業(yè)務,支付用轉賬或匯兌手續(xù)。特殊情況需審批。

(6)員工外出借款無論金額多少,都須總經理簽字,批準并用借支單借款。若無批準借款,引起糾紛,由責任人自負。

2、銀行賬處理

(1)登記銀行日記賬時先分清賬戶,避免張冠李戴。開匯兌手續(xù)。

(2)每日結出各賬戶存款余額,以便總經理及財務會計了解公司資金運作情況,以調度資金。每日下班之前填制結報單。

(3)保管好各種空白支票,不得隨意亂放。

(4)公司賬務章平時由出納保管。

3、報銷審核

(1)在支付證明單上經辦人是否簽字,證明人是否簽字。若無,應補。

(2)附在支付證明單后的原始票據是否有涂改。若有,問明原因或不予報銷。

(3)正規(guī)發(fā)票是否與收據混貼,若有,應分開貼(原則上除印有財政監(jiān)制章的財政票據外,其余收據不得報銷,也不得稅前扣除,鐘書補充)。

(4)支付證明單上填寫的項目是否超過3項。若超過,應重填。

(5)大、小金額是否相符。若不相符,應更正重填。

(6)報銷內容是否屬合理的報銷。若不屬,應拒絕報銷,有特殊原因,應經審批。

(7)支付證明單上是否有總經理簽字。若無,不予報銷。

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