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企業(yè)在進(jìn)行納稅申報(bào)的時(shí)候需要填寫納稅申報(bào)表，納稅申報(bào)表的填寫需要根據(jù)發(fā)票的金額進(jìn)行填寫，今天會(huì)計(jì)教練小編專門為大家總結(jié)了開具紅字發(fā)票后怎樣填寫納稅申報(bào)表的問題，那么接下來不清楚的小伙伴們趕緊跟著小編來詳細(xì)的看一下吧!

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開具紅字發(fā)票后填寫納稅申報(bào)表

填寫申報(bào)表時(shí)，金額是正數(shù)發(fā)票和紅字發(fā)票金額之和。直接把當(dāng)月正常收入減去紅字收入就行，但是要注意，沖減時(shí)，要對(duì)應(yīng)相關(guān)收入項(xiàng)目。

銷售額及銷項(xiàng)稅按抄稅資料中的實(shí)際銷售額、實(shí)際銷項(xiàng)稅填寫，也就是正數(shù)票減去負(fù)數(shù)票(不包括廢票)，附表一中發(fā)票份數(shù)為除作廢票外所有票數(shù)(包含負(fù)數(shù)票)。

實(shí)際銷售額是不可以為負(fù)數(shù)的，也就是說當(dāng)期負(fù)數(shù)票金額不得大于正數(shù)票金額。

負(fù)數(shù)票開具必須先申請(qǐng)，經(jīng)過國稅局審核后才可以開具。

擴(kuò)展資料：

《信息表》開具錯(cuò)誤，負(fù)數(shù)發(fā)票開具正確，導(dǎo)致負(fù)數(shù)發(fā)票開具與信息表不對(duì)應(yīng)。

若負(fù)數(shù)發(fā)票與《信息表》不對(duì)應(yīng)，稅務(wù)端系統(tǒng)會(huì)提示核銷不通過，企業(yè)無法進(jìn)行正常申報(bào)。這種情況下需要提請(qǐng)稅務(wù)機(jī)關(guān)進(jìn)行《信息表》修正，將錯(cuò)誤的《信息表》編號(hào)修正為正確的編號(hào)，企業(yè)才可以正常申報(bào)。

《信息表》上傳成功后發(fā)現(xiàn)錯(cuò)誤，需要修改或撤銷。填錯(cuò)的信息表未上傳時(shí)，可直接在開票系統(tǒng)中作廢。

一旦上傳成功，納稅人端便不能修改或撤銷。應(yīng)憑加蓋公章后的紙質(zhì)的《信息表》和《作廢紅字發(fā)票信息表申請(qǐng)表》及經(jīng)辦人身份證原件到辦稅服務(wù)廳辦理《信息表》的撤銷。

負(fù)數(shù)發(fā)票開具錯(cuò)誤，但已經(jīng)不能作廢。負(fù)數(shù)發(fā)票開具錯(cuò)誤不能再申請(qǐng)紅字發(fā)票，因此若發(fā)現(xiàn)錯(cuò)誤應(yīng)及時(shí)作廢，并開具正確發(fā)票。若開錯(cuò)的負(fù)數(shù)發(fā)票已經(jīng)不能作廢，就需要向稅務(wù)機(jī)關(guān)說明情況，請(qǐng)稅務(wù)機(jī)關(guān)提出處理意見。

通過對(duì)開具紅字發(fā)票后怎樣填寫納稅申報(bào)表的閱讀，想必大家對(duì)此內(nèi)容都已經(jīng)熟悉的掌握了，如果說還有什么疑問，就趕緊點(diǎn)擊下面的鏈接哦，限時(shí)免費(fèi)領(lǐng)取會(huì)計(jì)發(fā)票實(shí)操匯總資料包。

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